Ухвала суду № 51830594, 02.10.2015, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа № 646/11898/15-к

№ провадження 1-кс/646/4881/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.10.2015 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова Васильєва О.О., за участі секретаря судового засідання Міщенко О.О., слідчого - Турчанінова В.І., розглянувши клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області Турчанінова В.І., про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування №42015220000000687 від 26.08.2015 за ч.2 ст.364 КК України, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області Турчанінов В.І. звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до первинної документації (договорів, актів виконаних робіт, прибуткових, видаткових, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, матеріальних перепусток банківських виписок з додатками, обігово-сальдових відомостей, журналів-ордерів та відомостей по бухгалтерських рахунках 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 28 «Товари», 902 «Собівартість реалізованих товарів», довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, інших документів), митних декларацій з додатками (сертифікатами якості, відповідності, довідок про походження товару, інвойсів тощо), податкових накладних та податкової звітності ТОВ «НЕЙЧ», яка підтверджує придбання продукції у МПП «Бекар Імпекс» протягом 2012-2015 років, а також її подальшу поставку іншим контрагентам, які перебувають у володінні ТОВ «Архів №1», адреса:м. Харків, вул. Римарська, б.19, к.7.

В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначив, що другим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Харківської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015220000000687 за матеріалами УВБ ГУ ДФС у Харківській області щодо незаконного сприяння службовими особами органу податкового контролю діяльності ТОВ «Нейч».

Встановлено, що посадовими особами ДПІ у Київському районі м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області 25.12.2014 складено акт планової виїзної перевірки ТОВ «НЕЙЧ» (код ЄДРПОУ 35971218) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, у якому викладені порушення, зокрема, в частині заниження податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток за взаємозв'язками з МПП «Бекар Імпекс» на суми 1,81 млн грн та 1,72 млн грн відповідно.

У даному акті зазначено, що у період, за який проводилась перевірка, відповідальним за фінансово-господарську діяльність з 01.01.2011 по 01.02.2012 був ОСОБА_2

У подальшому, за результатами адміністративного оскарження податкових повідомлень-рішень ТОВ «НЕЙЧ» 23.04.2015 за №676/10/20-40-10-04-14 в.о. начальника ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_2 підписав рішення про скасування повідомлень-рішень з вищезазначеними донарахуваннями.

У зв'язку з цим, з метою з'ясування усіх обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, необхідним є вилучення первинної документації (договорів, актів виконаних робіт, прибуткових, видаткових, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, матеріальних перепусток банківських виписок з додатками, обігово-сальдових відомостей, журналів-ордерів та відомостей по бухгалтерських рахунках 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 28 «Товари», 902 «Собівартість реалізованих товарів», довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, інших документів), митних декларацій з додатками (сертифікатами якості, відповідності, довідок про походження товару, інвойсів тощо), податкових накладних та податкової звітності ТОВ «НЕЙЧ», яка підтверджує придбання продукції у МПП «Бекар Імпекс» протягом 2012-2015 років, а також її подальшу поставку іншим контрагентам.

З цією метою 25.09.2015 на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук приміщень ТОВ «Нейч» (м. Харків, пров. Театральний, 4, кв. 9), за наслідками якого вилучено бухгалтерську документацію та звітність підприємства за взаємозв'язками з МПП «Бекар Імпекс».

Разом з цим, згідно договору №08 на упорядкування та зберігання від 17.09.2015 частину необхідних слідству документів ТОВ «Нейч» передано на зберігання до ТОВ «Архів №1», яке розташоване за адресою:м.Харків, вул.Римарська, б.19, к.7. Вказане підприємство не є розпорядником інформації, яка міститься у документації ТОВ «Нейч», а отже не має законних повноважень щодо надання її на запит слідчого у порядку ст. 93 КПК України.

Відомості, що містяться в вищевказаних документах, можливо використати як докази у кримінальному провадженні. Тобто в вищевказаних документах є відомості, які згідно ч.1 ст.91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, а саме подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення).

З огляду на викладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які на даний час перебувають у володінні ТОВ «Архів №1», яке розташовано за адресою:м. Харків, вул. Римарська, б.19, к.7, містять дані, які можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, необхідно отримати тимчасовий доступ та провести вилучення первинної бухгалтерської документації, податкових, митних накладних з усіма додатками та податкової звітності ТОВ «НЕЙЧ», яка підтверджує придбання продукції у МПП «Бекар Імпекс» протягом 2012-2013 років, а також її подальшу поставку іншим контрагентам, оскільки отримання даних документів неможливо в інший спосіб, який би унеможливив їх приховування або знищення.

Крім того, оригінали документів необхідні для проведення почеркознавчої експертизи та проведення інших експертних досліджень.

Враховуючи вищенаведене, приймаючі до уваги, що іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, неможливо, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані у якості доказів, слідчий просив слідчого суддю надати тимчасовий доступ.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які знаходяться у володінні ТОВ «Архів №1», адреса:м. Харків, вул. Римарська, б.19, к.7, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, слідчий довів, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, що передбачено ч. 2 ст. 163 КПК України.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області Турчанінова В.І., про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування №42015220000000687 від 26.08.2015 за ч.2 ст.364 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення до первинної документації (договорів, актів виконаних робіт, прибуткових, видаткових, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, матеріальних перепусток банківських виписок з додатками, обігово-сальдових відомостей, журналів-ордерів та відомостей по бухгалтерських рахунках 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 28 «Товари», 902 «Собівартість реалізованих товарів», довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, інших документів), митних декларацій з додатками (сертифікатами якості, відповідності, довідок про походження товару, інвойсів тощо), податкових накладних та податкової звітності ТОВ «НЕЙЧ», яка підтверджує придбання продукції у МПП «Бекар Імпекс» протягом 2012-2015 років, а також її подальшу поставку іншим контрагентам, які перебувають у володінні ТОВ «Архів №1», адреса: м. Харків, вул. Римарська, б.19, к.7.

Тимчасовий доступ до документів з одночасним їх вилученням дозволити старшому слідчому другого слідчого відділу прокуратури Харківської області Турчанінову В.І. та за дорученням в порядку ст.40 КПК України головному державному ревізору-інспектору УВБ ГУ ДФС у Харківській області Ярмаку К.Б., старшим оперуповноваженим з ОВС УВБ ГУ ДФС у Харківській області Баранову С.В., Розуменку Д.О., Радченку Є.Є., Прологаєву Д.А.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Васильєва