Ухвала суду № 51812690, 30.09.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/16223/15-к

Провадження № 1-кс/234/3852/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 вересня 2015 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Бакуменко А.В., при секретарі Кісточки І.В., за участю начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФР у Донецькій області Єрмакової І.А.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Єрмакової Інни Анатоліївни про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Єрмакової І.А., погоджене з прокурором прокуратури м. Краматорська Лозовським К.І. про тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Волмі», з можливісттю їх вилучення, та перебувають у володінні службових осіб Реєстраційної служби Краснолиманського міського управління юстиції Донецької області, розташованої за адресою: Донецька область, м. Красний Лиман, вул. Пушкінська, буд. 12-А.

Вислухавши начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Єрмакової І.А, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

В провадженні СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецької області знаходиться кримінальне провадження, внесене 15.08.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014050390000028, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч. 3, ст. 205 ч.2, ст. 209 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в звітні податкові періоди 2013 року службові особи ТОВ «Волмі» (ЄДРПОУ 38445878), діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат сум вартості, нібито, придбаних у постачальника ТОВ «Ремприватстрой» (ЄДРПОУ 36082030) будівельно-монтажних послуг, в порушення п.44.3 ст.44, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п.200.1, п.200.2, п.200.3, п.200.4 ст.200, п.201.4 п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2756-VI, занизили податок на додану вартість в сумі 1967554,00 грн.

Крім того, в період 2014-2015 років організована група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, придбано ряд підконтрольних підприємств, а саме: ПП «Алмар БК» (код ЄДРПОУ 38042272), ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» (код ЄДРПОУ 34311052), ТОВ «Волмі» (код ЄДРПОУ 38445878), ТОВ «Термо Дон» (код ЄДРПОУ 36889093) та інші, які зареєстровано на підставних осіб, що фактично відношення до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств та управління коштами на їх рахунках не мають.

В подальшому, фігуранти вчинення злочину, у період 2014-2015 років шляхом надання засобів та знарядь, а саме шляхом складання та видачі неправдивих первинних бухгалтерських документів, які створюють видимість товарообігу та начебто підтверджують придбання товару, сприяли та продовжують сприяти ряду суб'єктів реального сектору економіки Донецької області в мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість, що надавало та в теперішній час продовжує надавати можливість таким суб'єктам господарювання ухилятися від сплати податків, що завдає шкоди інтересам держави.

В свою чергу, після зарахування грошових коштів підприємствами реального сектору економіки на розрахункові рахунки фіктивних підприємств за здійснення вищевказаних незаконних фінансово-господарських операцій, фігуранти вчинення злочину, через підставних фізичних осіб, знімають грошові кошти у готівковій формі, та передають їх представникам підприємств реального сектору економіки, за що отримують відповідні відсотки за надання даних послуг із знятих грошових коштів.

Таким чином, фігуранти вчинення злочину, здійснюють незаконні фінансово-господарські операції, через підконтрольні їм фіктивні підприємства та в подальшому легалізують (відмивають) доходи одержанні злочинним шляхом.

Всього з використанням рахунків підприємств з ознаками фіктивності протягом 2014 та 2015 років незаконно переведено у готівку близько 50 млн. грн., у тому числі ПДВ 7,5 млн. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Волмі» дійсно мають явні ознаки фіктивності.

Фіктивність ТОВ «Волмі» підтверджується свідченнями директора ОСОБА_3, який зазначив, що зареєстрував на своє ім'я ТОВ «Волмі» на прохання ОСОБА_4, яка пообіцяла йому щомісячну зарплатню в розмірі 1200-1300 грн. Фінансово-господарську діяльність ТОВ «Волмі» він ніколи не здійснював, договірних, первинних бухгалтерських та облікових документів не підписував, податкової звітності по діяльності підприємства не формував та не здавав в контролюючий податковий орган, грошові кошти з банківських рахунків ТОВ «Волмі» ніколи не знімав.

Відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців офіційного сайту Міністерства юстиції України реєстраційна справа підприємства, діяльність якого досліджується під час проведення досудового розслідування, а саме: ТОВ «Волмі», знаходиться в Реєстраційній службі Краснолиманського міського управління юстиції Донецької області, розташованої за адресою: Донецька область, м. Красний Лиман, вул. Пушкіна, буд. 12-Б.

Матеріали вищезазначеної реєстраційної справи мають доказове значення для даного кримінального провадження, для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб ТОВ «Волмі», які були відповідальними за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності. Так, вони містять відомості про засновників та керівників ТОВ «Волмі», інформацію щодо юридичного та фактичного розташування вказаного підприємства та дані осіб, що підписували названі документи, які можуть бути використаними при проведені почеркознавчої експертизи.

Документи, що знаходяться в матеріалах реєстраційної справи ТОВ «Волмі» не відносяться до документів, до яких заборонено доступ, та не містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і неможливість отримання інформації в інший спосіб, тому клопотання підлягає задоволенню.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати начальнику першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Єрмаковій Інні Анатоліївні, старшому оперуповноваженому в особливо важливих справах СБ України Заячуку Дмитру Васильовичу та іншим оперативним співробітникам СБ України за дорученням слідчого право тимчасового доступу до всіх документів реєстраційної справи ТОВ «Волмі» (ЄДРПОУ 38445878), в повному обсязі, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали у службових осіб Реєстраційної служби Краснолиманського міського управління юстиції Донецької області, розташованої за адресою: Донецька область, м. Красний Лиман, вул. Пушкінська, буд. 12-А.

Встановити термін надання зазначених відомостей - п'ять діб з моменту отримання копії ухвали.

Строк дії ухвали встановити до 30.10.2015 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 234/16223/15-к (Провадження № 1-кс/234/3852/15), а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Сідчий суддя А.В.Бакуменко