Ухвала суду № 51802095, 01.10.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6894/15-к

1-кс/405/2009/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.10.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., з участю старшого слідчого Запорожця Є.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Колос А.С. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000119 від 14.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 та ч. 5 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ДПI м. Сєвєродонецьк ГУ ДФС у Луганській області,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015100110000119 від 14.05.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів облікової справи (реєстраційної та звітної частини) ТОВ «ГОФ «Дарївська», які перебувають у володінні ДПI м. Сєвєродонецьк ГУ ДФС у Луганській області за адресою: 93400 Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків 72, а саме:

■документів реєстраційної частини облікової справи ТОВ «ГОФ «Дарївська» (з наявними в них установчими, статутними та реєстраційними документами, отриманими від держреєстратора відомостями з реєстраційних карток про вчинення реєстраційних дій,рішеннями засновників, наказами про призначення осіб, копіями паспортів, реєстраційними заявами (форми № 1-ОПП для юридичних осіб (філій) про взяття на облік, заяви платника податку на додану вартість за формою N 1-ПДВ та № 1-Р, заяви форми № 2-РК про засвідчення копій свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, заяви форми № 1-РС про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб'єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, реєстраційні картки форми №6 про підтвердження відомостей про юридичну особу), запитами, довіреностями, листами, свідоцтва платника ПДВ, корінців про розписку в отриманні свідоцтва платника ПДВ, актів про відсутність платника за місцем реєстрації, рішень про анулювання реєстрації платника ПДВ форми N 6-РПДВ та №6-РРС, з наявними поштовими квитанціями та описами вкладеного, за період з дати постановки на податковий облік по 11.03.2015;

■податкових декларацій з податку на прибуток з усіма наявними додатками як на паперових носіях так і ті, що були подані в електронному вигляді електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму роздруковані на паперовому носії, з усіма наявними додатками, уточнюючими деклараціями і розрахунками коригувань за період з червня 2012 року по червень 2014 року включно;

■податкових декларацій і податку на додану вартість з усіма наявними додатками як на паперових носіях так і ті, що були подані в електронному вигляді електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму роздруковані на паперовому носії, роздруковані з магнітного носія інформації, з усіма наявними додатками, уточнюючими деклараціями і розрахунками коригувань за період з червня 2012 року по червень 2014 року включно;

■податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ), поданих як на паперових носіях так і ті, що були подані в електронному вигляді електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму роздруковані на паперовому носії, за період з червня 2012 року по червень 2014 року;

■договори про визнання електронних документів;

■квитанції направлені податковим органом платнику про прийняття електронних податкових декларацій з додатками з податку на прибуток, податкових декларацій з ПДВ загальна та скорочена, податкових декларацій орендної плати за земельні ділянки державної і комунальної власності, декларації з фіксованого сільгоспподатку, декларації про валютні цінності, податкової звітності про виплачені доходи Ф.1ДФ, реєстрів виданих та отриманих накладних за період з червня 2012 року по червень 2014 року.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів в копіях для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000119 від 14.05.2015 щодо службових осіб ТОВ «ГОФ «Дарївська (код ЄДРПОУ 35937816), які перебувають у володінні ДПI м. Сєвєродонецьк ГУ ДФС у Луганській області за адресою: 93400 Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків 72, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 та ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Побужський Феронікелевий комбінат» (код 31076956) за період діяльності з червня 2012 року по червень 2014 року незаконно заявили до відшкодування ПДВ з бюджету в сумі 20 808 628 грн., чим скоїли замах на привласнення майна, шляхом зловживання своїм службовим становищем у особливо великих розмірах, що підтверджується матеріалами проведеної спеціалістами МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників перевірки №1566/28-10-37-20/31076956 від 22.12.2014.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Одним із контрагентів ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат» (код ЄДРПОУ 31076956) зазначений в акті позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат» бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника в банку №1566/28-10-37-20/310 76956 від 22.12.2014 є ТОВ «ГОФ «Дар'ївська» (постачання вугілля), яке відповідно до розширених відомостей з інформаційних баз даних ДФС України зареєстроване 13.08.2008 року Ровеньківським міським управлінням юстиції Головного управління юстиції у Луганській області за №13891020000000612. Код суб'єкта господарювання 35937816.

Згідно отриманих відомостей із ІС «Податковий блок» встановлено що ТОВ «ГОФ «Дар'ївська» (код ЄДРПОУ 35937816) зареєстроване у ДПI у м. Ровеньки ГУ ДФС у Луганській області за №109 від 14.08.2008.

У зв'язку із складеними обставинами м. Ровеньки Луганської області, знаходяться в зоні проведення антитерористичної операції, таким чином проведення слідчих дій на даній території, не представляється за можливе.

Відповідно до наказу ДФС України від 07.11.2014 за №256 «про переміщення та закінчення простою» із змінами та доповненнями встановлений перелік територіальних органів, у яких змінено юридичні адреси та на які покладено виконання функціональних обов'язків територіальних органів ДФС, згідно якого функціональні обов'язки ДПІ у м. Ровеньки покладені на ДПІ у м. Сєвєродонецьк ГУ ДФС у Луганській області.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ДПI м. Сєвєродонецьк ГУ ДФС у Луганській області до суду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи дійсно перебувають у володінні ДПI м. Сєвєродонецьк ГУ ДФС у Луганській області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Колос А.С. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000119 від 14.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 та ч. 5 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні володінні ДПI м. Сєвєродонецьк ГУ ДФС у Луганській області - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Колосу Артему Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Запорожцю Євгену Віталійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Ніколенку Артуру Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кіндрицькому Роману Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бескровному Артему Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мельніченку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В'ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Молодичуку Олександру Вадимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Булаховій Юлії Сергіївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В'ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Стасенку Володимиру Івановичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Щербаковій Яніні Вікторівні тимчасовий доступ до документів облікової справи (реєстраційної та звітної частини) ТОВ «ГОФ «Дарївська» (код ЄДРПОУ 35937816), які перебувають у володінні ДПI м. Сєвєродонецьк ГУ ДФС у Луганській області за адресою: 93400 Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків 72, а саме:

■документів реєстраційної частини облікової справи ТОВ «ГОФ «Дарївська» (з наявними в них установчими, статутними та реєстраційними документами, отриманими від держреєстратора відомостями з реєстраційних карток про вчинення реєстраційних дій,рішеннями засновників, наказами про призначення осіб, копіями паспортів, реєстраційними заявами (форми № 1-ОПП для юридичних осіб (філій) про взяття на облік, заяви платника податку на додану вартість за формою N 1-ПДВ та № 1-Р, заяви форми № 2-РК про засвідчення копій свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, заяви форми № 1-РС про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб'єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, реєстраційні картки форми №6 про підтвердження відомостей про юридичну особу), запитами, довіреностями, листами, свідоцтва платника ПДВ, корінців про розписку в отриманні свідоцтва платника ПДВ, актів про відсутність платника за місцем реєстрації, рішень про анулювання реєстрації платника ПДВ форми N 6-РПДВ та №6-РРС, з наявними поштовими квитанціями та описами вкладеного, за період з дати постановки на податковий облік по 11.03.2015;

■податкових декларацій з податку на прибуток з усіма наявними додатками як на паперових носіях, так і ті, що були подані в електронному вигляді електронних документів, з усіма наявними додатками, уточнюючими деклараціями і розрахунками коригувань за період з червня 2012 року по червень 2014 року включно;

■податкових декларацій і податку на додану вартість з усіма наявними додатками як на паперових носіях так і ті, що були подані в електронному вигляді електронних документів, з усіма наявними додатками, уточнюючими деклараціями і розрахунками коригувань за період з червня 2012 року по червень 2014 року включно;

■податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ), поданих як на паперових носіях, так і ті, що були подані в електронному вигляді електронних документів, за період з червня 2012 року по червень 2014 року;

■договорів про визнання електронних документів;

■квитанцій, направлених податковим органом платнику про прийняття електронних податкових декларацій з додатками з податку на прибуток, податкових декларацій з ПДВ загальна та скорочена, податкових декларацій орендної плати за земельні ділянки державної і комунальної власності, декларації з фіксованого сільгоспподатку, декларації про валютні цінності, податкової звітності про виплачені доходи Ф.1ДФ, реєстрів виданих та отриманих накладних за період з червня 2012 року по червень 2014 року.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Колосу Артему Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Запорожцю Євгену Віталійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Ніколенку Артуру Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кіндрицькому Роману Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бескровному Артему Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мельніченку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В'ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Молодичуку Олександру Вадимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Булаховій Юлії Сергіївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В'ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Стасенку Володимиру Івановичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Щербаковій Яніні Вікторівні можливість вилучити вказані вище документи.

Строк дії ухвали визначити до 30.10.2015 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. Кореняк