Ухвала суду № 51781460, 16.09.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/22186/15-к

Провадження №1-кс/127/9428/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 вересня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області Македонського Олександра Васильовича про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях комплексу, будівель та споруд за місцем розташування нафтобази ТОВ "НК-Віфарт" (код за ЄДРПОУ 38190003) за адресою: м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 187б, яке належить на праві приватної власності приватному підприємству «Нафтотрейдинг» (код за ЄДРПОУ 30836601), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Македонський О.В. звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Ковальським А.А.

Клопотання мотивоване тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015020000000076 від 19.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ТОВ "НК-Віфарт" (код за ЄДРПОУ 38190003, адреса: м. Вінниця, вул. Фурманова, 28) при проведенні фінансово-господарської діяльності за період із 13.04.2012 по 31.12.2014, в порушення вимог п.п.14.1.13 абз. а) п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137, п.44.1 ст.44, п.138.2 ст.138, п.138.8 ст.138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.п.138.10.3 п.138.10 ст.138 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 9 858 435 грн. та в порушення та п.44.1 ст. 44, п.198.1 ст.198, п.198.3 ст.198, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 930 592 грн. Всього службові особи ТОВ "НК-Віфарт" ухилились від сплати податків на загальну суму 16 789 027 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Основним видом господарської діяльності ТОВ "НК-Віфарт" (код за ЄДРПОУ 38190003) є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами (КВЕД № 46.71).

Так, службові особи ТОВ "НК-Віфарт" (код за ЄДРПОУ 38190003, адреса: м. Вінниця, вул. Фурманова, 28) в період із 13.04.2012 по 31.12.2014 з метою прикриття незаконної господарської діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, документально оформлювали неіснуючі операції на отримання (придбання) товарно-матеріальних цінностей, послуг та робіт шляхом використання послуг СГД із ознаками фіктивності (не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, місцезнаходження службових осіб не встановлено, вирок суду за ст. 205 КК України) та СГД, в яких стан платника відмінний від «0» (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням; ліквідаційна процедура за рішенням суду; припинено, але не знято з обліку та інше), що підтверджується базами даних ГУ ДФС у Вінницькій області, листами зустрічних перевірок та актами нікчемних правочинів, а саме:ТОВ «Газ України-2020» (код за ЄДРПОУ 37428778), ТОВ "Ремако" (код за ЄДРПОУ 36470848), ТОВ «Торговий дім Ветек» (код за ЄДРПОУ 38809821), ТОВ «Фінанспромгаз» (код за ЄДРПОУ 37955837), ТОВ «Фінанспромгаз Ойл» (код за ЄДРПОУ 39166537), ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код за ЄДРПОУ 37634827), ТОВ «Сієста Капітал» (код за ЄДРПОУ 38466930) та ТОВ "Індіго медіа" (код за ЄДРПОУ 38466971).

Крім того, відповідно до інформації відображеної у акті № 1959/2202/38190003 від 31.07.2015р. планової документальної виїзної перевірки ТОВ «НК-Віфарт» встановлено відсутність паспортів якості та сертифікатів відповідності від таких постачальників, як: ТОВ «Газ України-2020» (код за ЄДРПОУ 37428778), ТОВ "Ремако" (код за ЄДРПОУ 36470848), ТОВ «Торговий дім Ветек» (код за ЄДРПОУ 38809821),що в свою чергу не дає можливості встановити виробника продукції.

Для здійснення своєї фінансово-господарської діяльності ТОВ "НК-Віфарт" орендує дві нафтобази, які розташовані за адресою: м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 187б та за адресою: Житомирська область, м. Коростень, вул. Б. Хмельницького, 18 та три автозаправних станції (у смт. Літин, смт. Тростянець та смт. Тиврів, Вінницької області).

Встановлено, що за адресою розташування нафтобази ТОВ "НК-Віфарт": м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 187б, можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності щодо проведених між собою операцій ТОВ "НК-Віфарт" (код за ЄДРПОУ 38190003), ТОВ «Газ України-2020» (код за ЄДРПОУ 37428778), ТОВ "Ремако" (код за ЄДРПОУ 36470848), ТОВ «Торговий дім Ветек» (код за ЄДРПОУ 38809821), ТОВ «Фінанспромгаз» (код за ЄДРПОУ 37955837), ТОВ «Фінанспромгаз Ойл» (код за ЄДРПОУ 39166537), ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код за ЄДРПОУ 37634827), ТОВ «Сієста Капітал» (код за ЄДРПОУ 38466930) та ТОВ "Індіго медіа" (код за ЄДРПОУ 38466971) за період із 13.04.2012 по 31.12.2014, печатки, штампи, електронні носії інформації, зразки підписів та чистих бланків, які мають відношення до вказаних фіктивних суб'єктів господарювання; комп'ютерна техніка, на якій знаходяться контакти та інша інформація щодо замовників/виконавців послуг з конвертації грошових коштів; первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки; чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

Згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 05.09.2015 комплекс, будівлі та споруди за адресою: м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 187б, на праві приватної власності належить: приватному підприємству «Нафтотрейдинг» (код за ЄДРПОУ 30836601, м. Вінниця, вул. К. Маркса, 38).

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою розташування нафтобази ТОВ "НК-Віфарт" (код за ЄДРПОУ 38190003) за адресою: м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 187б.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених первинних бухгалтерських документів, чорнових записів, печаток, штампів, бланків, документів фіктивних суб'єктів господарської діяльності тощо.

Так, відповідно до інформації відображеної у акті № 1959/2202/38190003 від 31.07.2015р. планової документальної виїзної перевірки ТОВ «НК-Віфарт» (код за ЄДРПОУ 38190003) під час виходу ревізорами Вінницької ОДПІ на перевірку 16.03.2015р. встановлено відсутність первинних документів. На адресу ТОВ «НК-Віфарт» надано запит за №7753/10/2202 від 18.03.2015р. щодо надання документів, які підтверджують фінансово-господарські операції ТОВ «НК-Віфарт» за період із 13.04.2012р. по 31.12.2014р. На адресу Вінницької ОДПІ 19.03.2015 року надійшов лист - повідомлення ТОВ «НК-Віфарт» №19-03/01 від 19.03.2015 року про втрату бухгалтерської документації та перенесення строків початку проведення перевірки, у якому значено, що первинна бухгалтерська документація ТОВ «НК - Віфарт», яка зберігалась у приміщенні за юридичною адресою м. Вінниця, вул. Фурманова, буд. 28 була пошкоджена попаданням води через прорив водяних комунікацій, що були під час вихідних днів (14.03.2015-15.03.2015). Відповідно Наказу Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області № 853 від 19.03.2015 р. було перенесено терміни проведення документальної планової перевірки ТОВ «НК-Віфарт» з 20 березня 2015 р. до дати відновлення та надання документів для перевірки, в межах строків визначених п.44.5 ст.44 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-ХІ. Перевірку ТОВ «НК - Віфарт» поновлено 18.06.2015р..

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, керуючись ст. 110 та ст. 234 КПК України слідчий просив клопотання задоволити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обгрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в приміщеннях комплексу, будівель та споруд за місцем розташування нафтобази ТОВ "НК-Віфарт" (код за ЄДРПОУ 38190003) за адресою: м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 187б, яке належить на праві приватної власності приватному підприємству «Нафтотрейдинг» (код за ЄДРПОУ 30836601), можуть знаходитися речі та документи, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можуть бути доказом під час судового розгляду, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 166, 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях комплексу, будівель та споруд за місцем розташування нафтобази ТОВ "НК-Віфарт" (код за ЄДРПОУ 38190003) за адресою: м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 187 б, яке належить на праві приватної власності приватному підприємству «Нафтотрейдинг» (код за ЄДРПОУ 30836601), з метою відібрання зразків паливно-мастильних матеріалів, для встановлення їх відповідності вимогам ГОСТу, а також відшукання і вилучення оригіналів/копій документів фінансово-господарської діяльності щодо проведених між собою операцій ТОВ "НК-Віфарт" (код за ЄДРПОУ 38190003), ТОВ «Газ України-2020» (код за ЄДРПОУ 37428778), ТОВ "Ремако" (код за ЄДРПОУ 36470848), ТОВ «Торговий дім Ветек» (код за ЄДРПОУ 38809821), ТОВ «Фінанспромгаз» (код за ЄДРПОУ 37955837), ТОВ «Фінанспромгаз Ойл» (код за ЄДРПОУ 39166537), ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код за ЄДРПОУ 37634827), ТОВ «Сієста Капітал» (код за ЄДРПОУ 38466930) та ТОВ "Індіго медіа" (код за ЄДРПОУ 38466971) за період із 13.04.2012 по 31.12.2014, печаток, штампів, електронних носіїв інформації, зразків підписів та чистих бланків, які мають відношення до вказаних фіктивних суб'єктів господарювання; комп'ютерної техніки, на якій знаходяться контакти та інша інформація щодо замовників/виконавців послуг з конвертації грошових коштів; первинних бухгалтерських документів, що не були надані для податкової перевірки; чорнових записів про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); документів, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: