Ухвала суду № 51768522, 11.09.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/17401/15-к

провадження № 1-кс/753/2835/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" вересня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Пойда С.М., за участю слідчого Скрипаля О.В., розглядунвши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32015100020000052 внесеному до ЄРДР від 24.03.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2, 212 ч. 1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаль О.В., за погодженням з процесуальним керівником, звернувся в Дарницький районний суд м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ "Агенство Прогресивних Бізнес Стратегій" (код ЄДРПОУ 39165182), які підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ "Агенство Прогресивних Бізнес Стратегій" з ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122) в період 2015 року й знаходяться у ТОВ "Агенство Прогресивних Бізнес Стратегій", зареєстрованому за адресою м. Київ, вул. Волинська, 66, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями; акти виконаних робіт (наданих послуг); рахунки-фактури; товарно-транспортні накладні; видаткові та податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; платіжні доручення; акти взаємозвірок в односторонньому порядку; штатний розпис працівників ТОВ "Агенство Прогресивних Бізнес Стратегій" із зазначенням П.І.Б., посади та контактних даних осіб, з можливістю їх вилучення.

В обгрунтування клопотання слідчий зазначив про те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Агенство Прогресивних Бізнес Стратегій" (код ЄДРПОУ 39165182) в період 2015 року здійснювали фінансово-господарські операції з підприємствами ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122), а саме начебто з придбання ТМЦ та послуг.

Допитана в якості свідка засновник та директор ТОВ «ТУРАНЛАРИ» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «ФЕНІКС-МАГНЕТІК» (код ЄДРПОУ 39644122) - ОСОБА_3, дала показання про реєстрацію вказаних підприємств за грошову винагороду та непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності на ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс- Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122).

Так, встановлено, що в 2015 році службові особи ТОВ «Туранлари» начебто поставили на адресуТОВ "Агенство Прогресивних Бізнес Стратегій" (код ЄДРПОУ 39165182) послуги та товари на загальну суму 3 540 372 грн, й ТОВ «Фенікс-Магнетік» - 450 000 грн.

Вищевказані дії призвели до штучного завищення валових витрат ТОВ "Агенство Прогресивних Бізнес Стратегій" (код ЄДРПОУ 39165182) та формування незаконного податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності».

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Туранлари» та ТОВ «Фенікс-Магнетік» за місцем реєстрації не знаходяться, про що внесені відповідні зміни до податкового стану платника податків (стан 9 - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням).

В ході аналізу податкової звітності ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122), встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Фактично у ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс- Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122) відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності.

Разом з цим, відповідно до електронної бази податкових накладних ГУ ДФС України, встановлено невідповідність номенклатури ТМЦ та послуг, які придбавались ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс- Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122) та в послідуючому реалізовувались вказаними підприємствами.

З огляду на вищевикладене, можна зробити висновок, що діяльність ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122) була спрямована на здійснення діяльності, спрямованої на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

01.07.2015 року на адресу ТОВ "Агенство Прогресивних Бізнес Стратегій" (код ЄДРПОУ 39165182) направлено запит відповідно до ст. 93 КПК України про надання завірених копій первинних фінансово-господарських документів вказаного підприємства з ТОВ "Туранлари" та ТОВ "Фенікс-Магнетік", проте згідно відповіді на запит, службові особи ТОВ "Агенство Прогресивних Бізнес Стратегій" (код ЄДРПОУ 39165182) відмовились надати затребувані документи для дослідження.

Оригінали документів необхідно вилучити, оскільки вони необхідні для встановлення розміру заподіяної шкоди державі в результаті незаконних дій службових осіб ТОВ "Агенство Прогресивних Бізнес Стратегій" (код ЄДРПОУ 39165182), а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, проведення судово-почеркознавчої експертизи та призначення податкової перевірки.

Слідчий просив клопотання задовольнити з підстав, зазначених у ньому.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання, дійшов наступного висновку.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Як вбачається з поданого клопотання та доданих документів, слідчим не надано до суду повного витягу з кримінального провадження № 32015100020000052, а лише окремі його частини, не надано жодних доказів що ТОВ "Агенство Прогресивних Бізнес Стратегій" (код ЄДРПОУ 39165182) в період 2015 року здійснювали фінансово-господарські операції з підприємствами ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122). Крім того, слідчим не обгрунтовано значення вказаних ним фінансових документів ТОВ "Агенство Прогресивних Бізнес Стратегій" (код ЄДРПОУ 39165182) для встановлення обставин у кримінальному провадженні, порушеному (згідно наданої частини витягу) за ч. 2 ст. 205 КК України відносно невстановлених слідством осіб, які повторно створили ТОВ "Туранлари" та ТОВ "Фенікс-Магнетік", а не щодо незаконних дій службових осіб ТОВ "Агенство Прогресивних Бізнес Стратегій", тому у задоволенні клопотання слід відмовити як у не обгрунтованому.

Керуючись ст. ст. 159-163, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32015100020000052 внесеному до ЄРДР від 24.03.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2, 212 ч. 1 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.М. Пойда