Ухвала суду № 51764075, 29.07.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/10768/14к

Номер провадження 1кс/ 712/3621/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 29 липня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000071, ст. слідчим з ОВС СУ ФГ ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції Сук І.А. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Сук І.А., прокурора Палій Т.Л., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000071, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.06.2014 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, основний вид діяльності - комп'ютерне програмування), ТОВ «Органік код» (м. Черкаси, код ЄДРПОУ 37400616, основний вид діяльності - комп'ютерне програмування), використовує роботу близько 50 найманих працівників вказаних суб'єктів господарювання та інших фізичних осіб по розробці ними програмного забезпечення та реалізує його за межі митної території України, а кошти отримує не на розрахункові рахунки підприємств, а на особисті карткові рахунки, не відображаючи такі прибутки у деклараціях на прибуток підприємств та не вказуючи такі доходи від здійснення господарської діяльності у щорічній декларації про податок з доходів фізичних осіб та не утримує відповідний податок. З метою збільшення прибутків від незаконної діяльності ОСОБА_3 у незаконній діяльності постійно допомагає довірена особа - ОСОБА_4, який постійно здійснює пошук клієнтів за кордоном, які придбали б у ОСОБА_3 програмне забезпечення у великих обсягах за цінами значно вищими, ніж в Україні, на що отримує позитивні відповіді від багатьох компаній Європи, Канади та США. Однією з умов ОСОБА_3 перед покупцями є зарахування коштів по вказаним операціям на її карткові рахунки. Грошові кошти також періодично надходять з-за кордону іншими незаконними шляхами а саме: автотранспортом, авіатранспортом, поштою.

Крім цього, під час досудового розслідування встановлено, що основна частина працівників, які працюють у ОСОБА_3 офіційно не працевлаштовані та отримують заробітну плату в «конвертах», з метою приховування доходу та в подальшому не сплати податків до бюджету.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що для здійснення незаконної діяльності із розробки програмного забезпечення ОСОБА_3 разом з ОСОБА_4 використовують домоволодіння переобладнане під офіс, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, яке згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно належить ОСОБА_5 та ОСОБА_6

Згідно оперативної інформації за даною адресою знаходиться комп'ютерна техніка (ноутбуки), де знаходяться всі списки працівників підприємства та відомості про виплату заробітної плати працівникам в «конвертах», накладні, податкові накладні, печатки фіктивних підприємств, акти - виконаних робіт, грошові кошти, які здобуті незаконним шляхом, флешки, CD- диски з програмним забезпеченням.

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитися списки працівників, які неофіційно працюють на підприємстві та відомості про виплату заробітної плати працівникам в «конвертах», накладні, податкові накладні, печатки фіктивних підприємств, акти - виконаних робіт, грошові кошти, які здобуті незаконним шляхом, флешки, CD- диски з програмним забезпеченням.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що предмети та документи, які підтверджують виплату заробітної плати в «конвертах» та в подальшому в ухилення від сплати податків, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, можуть знаходитися в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А. та надати дозвіл на проведення .обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, (згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно належить ОСОБА_5 та ОСОБА_6.) з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Майстер кода», ТОВ «Органік код», які підтверджують здійснення фінансово-господарських відносин щодо реалізації програмного забезпечення контрагентам, а також комп'ютерну техніку (ноутбуки) на яких здійснюється розробка програмного забезпечення, списки працівників підприємства, відомості про виплату заробітної плати, накладні, податкові накладні, печатки фіктивних підприємств, акти - виконаних робіт, банківські картки на рахунках яких можуть знаходитися грошові кошти від здійснення незаконної діяльності , грошові кошти, які здобуті незаконним шляхом, магнітні носії, «флешки, CD- диски з програмним забезпеченням», та інших документів та предметів, які використовуються при здійсненні програмного забезпечення та які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження.

2. Дана ухвала діє протягом місяця з моменту її прийняття.

3. Виконання ухвали доручити ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Сук І.А., або іншій особі за його дорученням.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С.Грабовий