Ухвала суду № 51764031, 25.07.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер № 712/10613/14-к

Номер провадження № 1-кс/712/3541/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 25 липня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л. старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000056 ст. слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2. клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Палій Т.Л., -

ВСТАНОВИВ:

У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000056, щодо службових осіб ПП «Резонагро» (код ЄДРПОУ 37400087), за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Резонагро» (код ЄДРПОУ 37400087), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, оф. 31, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в період з 01.10.2012 по 31.07.2013, відображали в податковій звітності безтоварні операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 381707799), ТОВ «Ерлайф Альянс» (код ЄДРПОУ 37317282), ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 366770021), ТОВ «Скайлайн Компані» (код ЄДРПОУ 38463614), ТОВ «Авто-Коннект ЛТД» (код ЄДРПОУ 35524223) чим ухилилися від сплати податку на прибуток в розмірі 1 957 тис. грн. та податку на додану вартість в розмірі 1 989 тис. грн., а всього на загальну суму 3 946 тис. грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПП «Резонагро» (код ЄДРПОУ 37400087) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів реєстраційної справи та податкової звітності ПП «Резонагро» (код ЄДРПОУ 37400087), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, оф. 31, та перебуває на податковому обліку ДПI у м. Черкасах ГУ Мiндоходiв у Черкаській області.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ПП «Резонагро» (код ЄДРПОУ 37400087), керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучити документів реєстраційної справи та податкової звітності ПП «Резонагро» (код ЄДРПОУ 37400087) за період з 01.10.2012 по 31.07.2013, а саме: саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.10.2012 по 31.07.2013, які перебувають у володінні ДПI у м. Черкасах ГУ Мiндоходiв у Черкаській області.

2Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України. Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її винесення.

3Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/ _______/

(підпис) (прізвище, ініціали)