Ухвала суду № 51747046, 27.08.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/12013/15-к

27 серпня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Начальник першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у Рівненському МВ УМВС України в Рівненській області за адресою м. Рівне, вул. Пушкіна, 4, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015180000000019 від 05 лютого 2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах, службовими особами ППФ «Інтерекопласт» (код - 30461096) за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що працівниками ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області проведено планову виїзну документальну перевірку ППФ «Інтерекопласт» (код - 30461096) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013. За результатами перевірки складено акт від 21.01.15 №13/17-16-22-02/30461096. В ході проведення перевірки встановлено, що службовими особами ПП «Інтерекопласт» занизили валовий дохід за 2013 рік на суму 15725,8 тис. грн. шляхом не включення до складу інших доходів суми безнадійної кредиторської заборгованості повязаного підприємства ППФ «Промагротранс». Вказане призвело до не сплати до бюджету податку на прибуток у розмірі 2987,9 тис. грн., що є великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ППФ «Інтерекопласт» вбачаються ознаки злочину передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ППФ «Інтерекопласт» видано простий вексель серії АА0261194, за підписом директора ППФ «Інтерекопласт» ОСОБА_3 на суму 15725777,08 грн., строк платежу «по предявленню», найменування того кому або за наказом кого платіж повинен бути здійснений ППФ «Промагротранс» (код 31710969, м. Рівне, вул. Кіквідзе, 24/60).

В подальшому ухвалою Господарського суду Рівненської області від 23.07.2007 у справі №19/105, ухвалено ліквідувати юридичну особу ПП «Промагротранс». Дана ухвала вступила в законну силу 26.03.2010 та 30.04.2010 підприємство знято з обліку платника податків. ППФ «Інтерекопласт» не включено до складу інших доходів у 2013 році суми безнадійної кредиторської заборгованості по вищевказаному векселю у розмірі 15725777,08 грн.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що 19.09.2007 прокуратурою м. Рівне порушено кримінальну справу №51/285-07 за фактом фіктивного банкрутства та зловживання службовим становищем службовими особами ПП «Промагротранс», за ознаками злочинів передбачених ч. 2 ст. 364, ст. 218 КК України. 30.05.2008 винесено постанову про перекваліфікацію злочину по даній кримінальній справі зі ст.ст. 364 ч. 2, 218 КК України на ст. 358 КК України. 16.03.2010 дана кримінально справа направлена начальнику Рівненського МВ УМВС України у Рівненській області для організації подальшого розслідування (лист прокуратури м. Рівне №983а від 16.03.2010).

13.05.2015 до УМВС в Рівненській області направлено запит №2274/9/17-00-09-02 щодо отримання інформації про прийняте рішення за результатами досудового розслідування кримінальної справи №51/285-07. Згідно отриманої інформації з Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області, лист від 08.06.2015 №50/6-11587, у слідчому відділі Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області знаходяться матеріали кримінальної справи №51/285-07 за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, 28.08.2011 досудове слідство по даній кримінальній справі зупинено у звязку з не встановленням особи, яка вчинила злочин, на підставі п. 3 ч. 1 ст. 206 Кримінально-процесуального кодексу України від 28.12.1960.

Документи, що знаходяться в матеріалах кримінальної справи №51/285-07 мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у Рівненському МВ УМВС України в Рівненській області (м. Рівне, вул. Пушкіна, 4) в матеріалах кримінальної справи №51/285-07

Представник Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області до суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи знаходяться у Рівненському МВ УМВС України в Рівненській області (м. Рівне, вул. Пушкіна, 4) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази та те, що іншим способом отримати до них доступ неможливо, суд прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю ознайомитися із ними та зробити їх копії.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл начальнику першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме матеріалів кримінальної справи №51/285-07, які знаходяться Рівненському МВ УМВС України в Рівненській області за адресою м. Рівне, вул. Пушкіна, 4, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

З оригіналом згідно

Слідчий суддя Рівненського міського суду П.Д.Денисюк