Ухвала суду № 51746994, 18.09.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/13039/15-к

18 вересня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції Прокопчука Г.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції Прокопчук Г.М. звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області Данілей В.Д. про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що 11.06.2015 слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області за матеріалами відділу боротьби відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області розпочато досудове розслідування, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «УКР-КОМ» (код ЄДРПОУ 34488279, Рівненська область, Рівненський район, с. Велика Омеляна), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «УКР-КОМ» при здійсненні господарської діяльності з виготовлення та встановлення базових станцій мобільного зв'язку, в бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг від суб'єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Медіа Інвест Лайф» (код ЄДРПОУ 38150374, м. Київ, Печерський район вул. Кіквідзе, 5), що у свою чергу призвело до можливого ухилення від сплати податків у сумі 752 тис. грн.

Встановлено, що службові особи ПП «Укр-Ком» в період 2012-2014 років проводили «сумнівні» фінансово-господарські операції із суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Сепорт», ТОВ «Маріон», ТОВ «Медіа Інвест Лайф», ТОВ «Гефест Альянс», ТОВ «Універсал Люкс», ТОВ «Лоренс Трейд», ТОВ «Аст-Консалтінг», ТОВ «Ладготрейд», ТОВ «Нью Девелотмент»,ТОВ «Укрбуд-Капітал», ТОВ «Профібіл», ТОВ «Стек-Компютер», ТОВ «Трансагро-інвест», ТОВ «Юридична компанія «Бона Фідес», ПП «НП «Хіміч», ТОВ «Діслав», ТОВ «Агропус».

Під час досудового розслідування необхідно встановити, суть та факт проведення вище описаних фінансово-господарських операцій. Вказані дані містяться у фінансово-господарських документах ПП «УКР-КОМ».

Також, у зв'язку із наявністю ознак безтоварності проведених господарських операцій ПП «УКР-КОМ» з ТОВ "Сепорт», ТОВ «Маріон», ТОВ «Медіа Інвест Лайф», ТОВ «Гефест Альянс», ТОВ «Універсал Люкс», ТОВ «Лоренс Трейд», ТОВ «Аст-Консалтінг», ТОВ «Ладготрейд», ТОВ «Нью Девелотмент»,ТОВ «Укрбуд-Капітал», ТОВ «Профібіл», ТОВ «Стек-Компютер», ТОВ «Трансагро-інвест», ТОВ «Юридична компанія «Бона Фідес», ПП «НП «Хіміч», ТОВ «Діслав», ТОВ «Агропус», у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення (приховування) документів, які знаходяться у ПП «УКР-КОМ».

Слідчий вказує, що інформація, яка міститься в документах фінансово-господарської діяльності ПП «УКР-КОМ» має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих дій (допити, експертизи).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник ПП «УКР-КОМ» в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, що стверджується повідомленням, причини неявки суду не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого в судовому засіданні та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходяться у володіння ПП «УКР-КОМ», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції Прокопчуку Г.М. на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у власності ПП «УКР-КОМ» (код ЄДРПОУ 34488279, юридична адреса: Рівненська область, Рівненський район, с. Велика Омеляна, вул. Шевченка, 84, фактична адреса: м. Рівне, вул. Данила Галицького, 19, офіс. 605) по фінансово-господарських операціях даного підприємства з ТОВ "Сепорт» (код ЄДРПОУ 38104637), ТОВ «Маріон» (код ЄДРПОУ 37569397), ТОВ «Медіа Інвест Лайф» (код ЄДРПОУ 38150374), ТОВ БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), ТОВ «Універсал Люкс» (код ЄДРПОУ 38316190), ТОВ «Лоренс Трейд» (код ЄДРПОУ 38393212), ТОВ «Аст-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38397327), ТОВ «Ладготрейд» (код ЄДРПОУ 38824295), ТОВ «Нью Девелотмент» (код ЄДРПОУ 38910095), ТОВ «Укрбуд-Капітал» (код ЄДРПОУ 38705704), ТОВ «Профібіл» (код ЄДРПОУ 34428658), ТОВ «Стек-Компютер» (код ЄДРПОУ 30538300), ТОВ «Трансагро-інвест» (код ЄДРПОУ 37442079), ТОВ «Юридична компанія «Бона Фідес» (код ЄДРПОУ 35195543), ПП «НП «Хіміч», ТОВ «Діслав» (код ЄДРПОУ 38075051) та ТОВ «Агропус» (код ЄДРПОУ 37768533) за період 2012-2014 роки, а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт (наданих послуг), форми КБ2в, довідок про вартість виконаних будівельних робіт форми КБ3, товарно-транспортних накладних та інших бухгалтерських документів, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Службовим особам ПП «УКР-КОМ» (код ЄДРПОУ 34488279) всі документи надати в оригіналі і в повному обсязі, а вразі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов