Ухвала суду № 51746956, 09.09.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/12959/15-к

09 вересня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Наумов С.В., з участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Бацанова О.В., розглянувши клопотання, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції Бацанов О.В. звернувся в суд з клопотанням яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області Данілей В.Д. про надання дозволу на проведення обшуку за місцем знаходження ДП «Авіком Рівне» за адресою: м. Рівне, пров. Робітничий, 5.

В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015180000000054 від 04.06.2015 за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ДП «Авіком Рівне» (код ЄДР - 30559953) в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 безпідставно сформували валові витрати та податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками фіктивності без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, в наслідок чого ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

Проведеною ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області плановою виїзною перевіркою ДП «Авіком Рівне» (код ЄДР - 30559953, м. Рівне, пров. Робітничий, 5) встановлено, що службові особи вказаного товариства в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 шляхом документального відображення в податковому та бухгалтерському обліках придбання паливно-мастильних матеріалів від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Тарма-Груп» (код ЄДР - 39184734), ТОВ «Продакт-Інвест» (код ЄДР - 39254790), ТОВ «Фінанспромгаз Ойл» (код ЄДР - 39166537), ТОВ «Фінанспромгаз» (код ЄДР - 37955837) та ТОВ «Укройлпродукт» (код ЄДР - 37036907) без фактичного проведення таких операцій, внаслідок чого ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2384475 грн. та податку на прибуток підприємств на загальну суму 1370259 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 3 754 734 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Авіком Рівне» за місцем знаходження власної АЗС за адресою: м. Рівне, вул. Пирогова, 7, здійснюють реалізацію паливно-мастильних матеріалів, а саме: бензин А-95, А-92, які за визначеними показниками не відповідають вимогам ДСТУ 4839:2007, як наслідок є незаконно виготовленими.

Крім того, працівниками оперативного управління ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області проведеними заходами встановлено, що службові особи ДП «Авіком Рівне» в період 2015 року провели документальне відображення в податковому та бухгалтерському обліках придбання паливо-мастильних матеріалів та послуг від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Глобал Солюшіон» (код ЄДР - 39577237), ТОВ «Петроліум Інвест» (код ЄДР - 39701528), ТОВ «НК Фаворит Ойл» (код ЄДР - 39470271) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків, чим безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 760 184 грн.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали, документи бухгалтерського та податкового обліку про проведення фінансово-господарських операцій по придбанню паливно-мастильних матеріалів, комп'ютерна техніка, що містить інформацію про 1С Бухгалтерію щодо отриманих і реалізованих ТМЦ, чорнова бухгалтерія, флеш-накопичувачі, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків та виготовлення, зберігання і збут незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів знаходяться за місцем знаходження АЗС ДП «Авіком Рівне» за адресою: м. Рівне, вул. Пирогова, 7.

Враховуючи викладене, а також те, що у слідства є достатні підстави вважати, що незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали, документи по проведених фінансово-господарських операціях ДП «Авіком-Рівне» з ТОВ «Тарма-Груп», ТОВ «Продакт-Інвест», ТОВ «Фінанспромгаз Ойл», ТОВ «Фінанспромгаз», ТОВ «Укройлпродукт», ТОВ «Глобал Солюшіон», ТОВ «Петроліум Інвест» та ТОВ «НК Фаворит Ойл» знаходяться за місцем знаходження АЗС ДП «Авіком Рівне» за адресою: м. Рівне, вул. Пирогова, 7, просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого в судовому засіданні, суд дійшов наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції Бацанову О.В. дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження АЗС ДП «Авіком Рівне» за адресою: м. Рівне, вул. Пирогова, 7, право власності за вказаною адресою згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно №42628307 від 21.08.2015 зареєстроване за ТОВ «Авіком» з метою виявлення та вилучення речей та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

-первинних бухгалтерських документів ДП «Авіком-Рівне» (код ЄДР - 30559953) щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Тарма-Груп» (код ЄДР - 39184734), ТОВ «Продакт-Інвест» (код ЄДР - 39254790), ТОВ «Фінанспромгаз Ойл» (код ЄДР - 39166537), ТОВ «Фінанспромгаз» (код ЄДР - 37955837) та ТОВ «Укройлпродукт» (код ЄДР - 37036907), ТОВ «Глобал Солюшіон» (код ЄДР - 39577237), ТОВ «Петроліум Інвест» (код ЄДР - 39701528), ТОВ «НК Фаворит Ойл» (код ЄДР - 39470271) за період з 01.01.2014 по 01.08.2015;

-документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

-технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, USB - накопичувачі, флешкартки), яка використовувалася для здійснення злочину;

-незаповнені документи із відтисками печаток та штампів;

-чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

-грошових коштів, речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

-незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів;

-чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов