Ухвала суду № 51746798, 28.08.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/11981/15-к

28 серпня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду за додержання законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) щодо діяльності ПП «УКР-КОМ» (код ЄДРПОУ 34488279, Рівненська область, Рівненський район, с. Велика Омеляна, вул. Шевченка, 84), які знаходяться в ПАТ «Креді ОСОБА_3» (МФО № 300614) м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «УКР-КОМ» (код ЄДРПОУ 34488279, Рівненська область, Рівненський район, с. Велика Омеляна), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ПП «УКР-КОМ» при здійсненні господарської діяльності з виготовлення та встановлення базових станцій мобільного звязку, в бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг від субєкта господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Медіа ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 38150374, м. Київ, Печерський район вул. Кіквідзе, 5), що у свою чергу призвело до можливого ухилення від сплати податків у сумі 752 тис. грн.

Крім того, в липні 2015 року працівниками ДПІ у Рівненському районі ГУ ДФС у Рівненській області проведено позапланову документальну перевірку ПП «УКР-КОМ» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 за наслідками якої складено акт №38/22-141/34488279 від 20.07.2015.

Вказаною перевіркою ПП «Укр-Ком» по взаємовідносинах із ТОВ "Сепорт», ТОВ «Маріон», ТОВ «Медіа ОСОБА_4», ТОВ «Гефест Альянс», ТОВ «Універсал Люкс», ТОВ «Лоренс Трейд», ТОВ «Аст-Консалтінг», ТОВ «Ладготрейд», ТОВ «Нью Девелотмент»,ТОВ «Укрбуд-Капітал», ТОВ «Профібіл», ТОВ «Стек-Компютер», ТОВ «Трансагро-інвест», ТОВ «Юридична компанія «Бона Фідес», ПП «НП «Хіміч», ТОВ «Діслав», ТОВ «Агропус» за період встановлені порушення :.п.14.1.27, п.14.1, ст.14, п. 44.1, ст.. 44, п.138.2, п. 138.4, ст.138, п.п.139.1.9, п.139.1, ст.139 Податкового кодексу України, пунктів 1 та 2 статті 9 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні в результаті чого занижено податок на прибуток в сумі 4904707 грн. та пп. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2 п.198.3, 198.6 ст. 198, п. 201.1, 201.6, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України, пунктів 1 та 2 статті 9 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, що призвело до заниження податку на додану вартість в сумі 5260037 грн.

Для цілей здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ПП «Укр-Ком» в період виявлення порушень податкового законодавства для розрахунків використовували банківський рахунок №26000500084579 (Українська гривня), що відкритий в ПАТ «Креді ОСОБА_3» (МФО № 300614) м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно провести вилучення первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «Креді ОСОБА_3» (МФО № 300614), а саме виписок про рух грошових коштів по рахунках ПП «УКР-КОМ» для проведення подальшого аналізу щодо встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, фактичних постачальників товарів (робіт, послуг) підприємства.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що рух коштів ПП «УКР-КОМ» по рахунку №26000500084579 (Українська гривня), що відкритий в ПАТ «Креді ОСОБА_3» (МФО № 300614), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ПП «УКР-КОМ», які знаходяться в ПАТ «Креді ОСОБА_3» (МФО № 300614) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Представник ПАТ «Креді ОСОБА_3» до суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи знаходяться у ПАТ «Креді ОСОБА_3» (МФО № 300614) м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4) містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази та те, що іншим способом отримати до них доступ неможливо, суд прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) діяльності ПП «УКР-КОМ» (код ЄДРПОУ 34488279, Рівненська область, Рівненський район, с. Велика Омеляна, вул. Шевченка, 84), а саме розгорнутого руху коштів, оригінали якого знаходяться на електронних (магнітних) носіях (рух коштів), та які відображають надходження та списання грошових коштів за період з 13.02.2014 по 31.12.2014 по рахунку №26000500084579 (Українська гривня), що належить ПП «УКР-КОМ», із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, які знаходяться в ПАТ «Креді ОСОБА_3» (МФО № 300614) м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4, з можливістю виготовити їх копії у паперовому вигляді на електронному носієві інформації.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

З оригіналом згідно

Слідчий суддя Рівненського міського суду П.Д.Денисюк