Ухвала суду № 51746795, 02.09.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/12248/15-к

02 вересня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Шишко О.А. про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Шишко О.А. за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Люліч В.А., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), шляхом їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме щодо діяльності ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) м.Харків, пр-т.Гагаріна, 201, кв.202), які знаходяться у ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299 м. Дніпропетровськ, Набережна Перемоги, 50) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000074, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сенторі» (код 39464954, попередня реєстрація м. Рівне, вул. Соборна, 442д, на даний час зареєстровано: м. Харків пр-т. Московський, 53), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Сенторі» у період 2014-2015 років провели ряд господарських операцій у сфері гуртово-роздрібної торгівлі паливо-мастильними матеріалами, у ході чого відобразили придбання таких товарів від суб'єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Нафтакомпані» (код 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100), за результатами чого, в межах проведених документальних перевірок проведених ДПІ у м.Рівне, встановлено завищення податкового кредиту з ПДВ в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Нафтакомпані» (код 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) відсутні будь-які умови для проведення господарської діяльності. Також встановлено неможливість фактичного придбання паливно-мастильних матеріалів (ПММ) ТОВ «Сенторі» у ТОВ «Нафтакомпані» та ТОВ «Капітал Х», так як основні постачальник ПММ для останніх значаться підприємства з ознаками фіктивності по яких на даний час ведеться слідство співробітниками СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві в межах кримінального провадження № 320150060000024 за знаками злочину передбаченого ст.205 КК України.

Таким чином, у діях службових осіб ТОВ «Сенторі» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ТОВ «Сенторі» з ТОВ «Капітал Х» проведенні через рахунки останнього, а саме:

№ 26044050000871 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 05.11.2013,

№ 26005050006018 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 10.06.2014,

№ 26003000512167 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 08.07.2014,

№ 26008050005384 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 19.12.2014,

№ 26009050005543 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 19.12.2014,

№ 26004050006525 (вид валюти - Долар США) дата відкриття 10.06.2014,

відкриті у ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299).

З метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ «Сенторі» з ТОВ «Капітал Х» та в свою чергу дослідження ланцюга постачання товарів, які документально реалізовані від ТОВ «Капітал Х» для ТОВ «Сенторі», в тому числі щодо надходження сум коштів на рахунки ТОВ «Капітал Х», виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ КБ "Приватбанк"

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття вказаних рахунків, в платіжних дорученнях ТОВ «Капітал Х» на списання коштів з рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.

Представник філії ПАТ КБ "Приватбанк"до суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи знаходяться в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299 м.Дніпропетровськ, Набережна Перемоги, 50) містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних речей і документів, суд прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), щодо діяльності ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) м.Харків, пр-т.Гагаріна, 201, кв.202), які знаходяться у ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299 м.Дніпропетровськ, Набережна Перемоги, 50).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Шишку О.А. на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), щодо діяльності діяльності ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) м. Харків, пр-т.Гагаріна, 201, кв.202) за період з 01 лютого 2015 року по 30 квітня 2015 року, які знаходяться у ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299 м.Дніпропетровськ, Набережна Перемоги, 50), шляхом:

1) виготовлення копій у паперовому та електронному вигляді наступних документів (інформації):

- документи, які відображають надходження та списання грошових коштів по рахунках № 26044050000871 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 05.11.2013,№ 26005050006018 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 10.06.2014,№ 26003000512167 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 08.07.2014,№ 26008050005384 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 19.12.2014,№ 26009050005543 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 19.12.2014, № 26004050006525 (вид валюти - Долар США) дата відкриття 10.06.2014, що належать ТОВ «Капітал Х», із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

2) вилучення (здійснення виїмки) наступних речей і документів:

- справу з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Капітал Х», в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

- грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - підпис

З оригіналом згідно

Слідчий суддя Рівненського міського суду П.Д.Денисюк