Ухвала суду № 51746787, 04.09.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/12233/15-к

04 вересня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Шишка О.А.. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Шишко О.А. звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Люліч В.А. про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000073, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сорелс» (код 39464142), за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Сорелс» у період 2014-2015 років провели ряд господарських операцій у сфері гуртово-роздрібної торгівлі паливо-мастильними матеріалами, у ході чого відобразили придбання таких товарів від суб'єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Нафтакомпані» (код 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100), за результатами чого, в межах проведених документальних перевірок проведених ДПІ у м.Рівне, встановлено завищення податкового кредиту з ПДВ в особливо великих розмірах. Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Сорелс» вбачаються ознаки злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Сорелс» (код 39464142), як платник податків стоїть на обліку у ДПІ у м.Рівне ГУ ДФС у Рівненькій області (м.Рівне вул. Відінська.8).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходяться у володінні ДПІ у м. Рівне ГУ ДФС у Рівненькій області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до відомостей та їх документального підтвердження, в тому числі оригіналів документів щодо ТОВ «Сорелс» (код 39464142, попередня реєстрація м. Рівне, вул. Соборна, 442д, на даний час зареєстровано: м. Харків пр-т. Московський, 55), що знаходяться ДПІ у м. Рівне ГУ ДФС у Рівненькій області (м. Рівне вул. Відінська.8), в період з часу реєстрації підприємства по 04.09.2015.

Документи проведених документальних перевірок ТОВ «Сорелс», в тому числі акт №244/17-16-22-02/39464142 від 06.08.2015 року, та 200/17-16-22-02/39464954 від 01.07.2015 року з додатками до таких, документами проведених зустрічних перевірок, документами, що підтверджують проведення розрахунки з описаними актом контрагентами ТОВ «Сорелс», інші документи та матеріали що використовувались в межах проведення перевірки; Документи, що знаходяться у обліковій справі ТОВ «Сорелс»; податкову звітність ТОВ «Сорелс» подану в період часу заснування по 04.09.2015, та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

У разі відсутності оригіналів документів зобов'язати посадових осіб у ДПІ у місті Рівному ГУ ДФС у Рівненькій області (м.Рівне вул. Відінська.8) надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі відсутності такої інформації на паперових, та електронних носіях надати мотивовану належну відповідь, із зазначеним причини відсутності інформації, вказати дату та причин зниження необхідної інформації (відомостей), долучивши завірені копії відповідних документів про знищення.

Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Шишку Олександру Анатолійовичу або працівникам податкової міліції за його дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки)

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов