Ухвала суду № 51746670, 02.09.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/12252/15-к

02 вересня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Шишко О.А. про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Шишко О.А. за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Люліч В.А., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), які знаходяться в ДПІ у м. Рівне ГУ ДФС у Рівненькій області за адресою м. Рівне вул. Відінська, 8, з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000074, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сенторі» (код 39464954, попередня реєстрація м. Рівне, вул. Соборна, 442д, на даний час зареєстровано: м. Харків пр-т. Московський, 53), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Сенторі» у період 2014-2015 років провели ряд господарських операцій у сфері гуртово-роздрібної торгівлі паливо-мастильними матеріалами, у ході чого відобразили придбання таких товарів від суб'єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Нафтакомпані» (код 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100), за результатами чого, в межах проведених документальних перевірок проведених ДПІ у м. Рівне, встановлено завищення податкового кредиту з ПДВ в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Нафтакомпані» (код 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) відсутні будь-які умови для проведення господарської діяльності. Також встановлено неможливість фактичного придбання паливно-мастильних матеріалів (ПММ) ТОВ «Сенторі» у ТОВ «Нафтакомпані» та ТОВ «Капітал Х», так як основні постачальник ПММ для останніх значаться підприємства з ознаками фіктивності по яких на даний час ведеться слідство співробітниками СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві в межах кримінального провадження № 320150060000024 за знаками злочину передбаченого ст.205 КК України.

Таким чином, у діях службових осіб ТОВ «Сенторі» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.3 ст.212 КК України.

В ході слідства встановлено, що ТОВ «Сенторі» (код 39464954), як платник податків стоїть на обліку у ДПІ у м. Рівне ГУ ДФС у Рівненькій області (м. Рівне вул. Відінська.8).

Враховуючи, що інформація, яка міститься в документах податкової звітності ТОВ «Сенторі», яка подавалась до ДПІ у м. Рівне, матеріалах перевірок, має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки зазначені документи мають доказове значення та необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Представник ДПІ у м. Рівне ГУ ДФС у Рівненькій області до суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи знаходяться в ДПІ у м. Рівне ГУ ДФС у Рівненькій області (м. Рівне вул. Відінська, 8) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних речей і документів, суд прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Шишку О.А. на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) щодо ТОВ «Сенторі» (код 39464954, попередня реєстрація м. Рівне, вул. Соборна, 442д, на даний час зареєстровано м. Харків пр-т. Московський, 53), а саме документи проведених документальних перевірок ТОВ «Сенторі», в тому числі акт №245/17-16-22-02/39464954 від 06.08.2015 року, та 201/17-16-22-02/39464954 від 01.07.2015 року з додатками до таких, документами проведених зустрічних перевірок, документами, що підтверджують проведення розрахунки з описаними актом контрагентами ТОВ «Сенторі», податкову звітність ТОВ «Сенторі» подану в період заснування по 02 вересня 2015 року, які знаходяться в ДПІ у м. Рівне ГУ ДФС у Рівненькій області за адресою м. Рівне вул. Відінська, 8, з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - підпис

З оригіналом згідно

Слідчий суддя Рівненського міського суду П.Д.Денисюк