Ухвала суду № 51737559, 30.09.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

30.09.2015 Справа №607/15972/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Кунцьо С.В., при секретарі судового засідання Ліщинському О.І., за участю старшого слідчого з особливо важливих справах слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Хоміцького А.І., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Хоміцького А.І., за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області Гуль В.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32015210000000088 від 20 серпня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Хоміцький А.І., за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області Гуль В.І.

На підставі ч.1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. Однак слідчий суддя вважає, що старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Хоміцький А.І. у своєму клопотанні не довів того, що існує загроза зміни або знищення речей та документів до яких він клопоче про тимчасовий доступ , тому в даній частині клопотання до задоволення не підлягає

У судове засідання представник ПАТ «Прайм-Банк » не з'явився , хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся судом належним чином. З врахуванням вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає, що неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

В судовому засіданні старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Хоміцьки А.І. клопотання підтримав та просить його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю, та перебувають у володінні ПАТ «Прайм-Банк», з можливістю їх вилучити.

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ "Колексі" (код ЄДРПОУ 39335628), в травні 2015 року, в порушення п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності господарські операції з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ "Моноліт-Тач" (код ЄДРПОУ 39274822, м. Київ) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, внаслідок чого занизили нарахування та сплату ПДВ за травень 2015 року на загальну суму 4 704 380 грн.

Вказані порушення податкового законодавства ТОВ "Колексі" (код ЄДРПОУ 39335628) відображені в акті «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за травень 2015 року» складеного працівниками Гусятинської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області.

Внаслідок вищевказаних порушень податкового законодавства, службові особи ТОВ "Колексі" (код ЄДРПОУ 39335628) протягом травня 2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 704 380 грн., що є особливо великим розміром.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ "Моноліт-Тач" (код ЄДРПОУ 39274822) користувалося банківським рахунком № 26003301001620 (Українська гривня), відкритим в ПАТ "Прайм-Банк" (МФО - 300669, м. Київ вул. Михайлівська, 6-а).

Інформація про рух коштів ТОВ "Моноліт-Тач" (код ЄДРПОУ 39274822), картки з взірцями відтисків печатки, підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які необхідні для об'єктивного встановлення обставин господарської діяльності ТОВ "Колексі", можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, у зв'язку з чим слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати у володінні ПАТ "Прайм-Банк" ( МФО - 300669, м. Київ вул. Михайлівська, 6-а), з можливістю їх вилучити.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим в клопотанні та в судовому засіданні не було доведено, що є підстави вважати, що без вилучення оригіналів документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до вказаних речей та документів, тому в цій частині клопотання до задоволення не підлягає.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що речі та документи, що містять відомості по рахунку №260003012645, який належить ТОВ «Моноліт-Тач», та перебуває у володіння ПАТ «Прайм-Банк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Хоміцького А.І., за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області Гуль В.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Хоміцькому А.І., або за його дорученням старшому оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Крушельницькому І.В., оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Ковальчуку Р.М., оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Семківу В.Я. на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ " Прайм-Банк " (МФО - 300669, 01001, м. Київ вул. Михайлівська. 6-а), з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, а саме:

*документів про рух коштів по рахунку № 26003301001620 (Українська гривня) ТОВ "Моноліт-Тач" (код ЄДРПОУ 39274822) за період з 01.01.2014 року, (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття), по 25 вересня 2015 року, (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу, контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ, номера банківського рахунку (на який чи з якого здійснено перерахування), адреси місцезнаходження контрагента, - на паперових та електронних носіях;

*картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ "Моноліт-Тач" (код ЄДРПОУ 39274822);

*документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ "Моноліт-Тач" (код ЄДРПОУ 39274822), (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета юпєнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);

*документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Кунцьо С.В.