Ухвала суду № 51736155, 03.12.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/17839/14-к

Провадження № 1кс/554/7029/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 грудня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І.

при секретарі Юрченко А.О.

за участю слідчого Сахно О.М.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000072 від 18.11.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000072 від 18.11.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Слідством встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «Антарес-3000» (код ЄДРПОУ 35439877), з метою умисного ухилення від сплати податків, в період часу 2013-2014 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, повязаної з наданням послуг по охороні, тощо, відобразили по бухгалтерському та податковому обліках операції по закупівлі різних послуг та інших цінностей від ряду підприємств, що мають ознаки «фіктивності», зокрема таких як ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965) та ТОВ «Дівіліон» (код ЄДРПОУ 38946179), а також ТОВ «Боназа-Трейд» (код ЄДРПОУ 36958452), ТОВ «Трейд Ассіст» (код ЄДРПОУ 38955340), ТОВ «Торгівельний будинок «Демарк-2011» (код ЄДРПОУ 37790066), ТОВ «Лео-Модус» (код ЄДРПОУ 38179846), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799) та ТОВ «Фест-Груп» (код ЄДРПОУ 38866020), яких фактично не було. Вказаними діями службові особи підприємства ТОВ «Антарес-3000», шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту з ПДВ, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 692163, 34 грн., що більше ніж в 1 171 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.

Оскільки виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та місять інформацію про рух коштів по розрахунковому рахунку підприємства ТОВ «Торгівельний будинок «Демарк-2011», а саме: №26006002023733 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритому у АТ «ОСОБА_2 (МФО 380236) та їх вилученні, адже дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій, проведених підприємством ТОВ «Антарес-3000» та перевірити повноту нарахування та сплати податків до бюджету даним підприємством, то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в межах наявного кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ і вилучення оригіналів документів (а в разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій) підприємства ТОВ «Торгівельний будинок «Демарк-2011» (код ЄДРПОУ 37790066), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з них по розрахунковому рахунку: №26006002023733 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритому у АТ «ОСОБА_2 (МФО 380236), що мають значення для даного кримінального провадження, та які перебувають у володінні АТ «ОСОБА_2 (МФО 380236), що знаходиться за адресою: 01133, м. Київ, вул. Щорса, 36-Б, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

* з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств, код ЄДРПОУ, тощо);

* підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

* призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

* дату та час перерахування;

* залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції,

- а також дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період часу з 01.01.2013 року по 18.11.2014 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька