Ухвала суду № 51733691, 13.11.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/16609/14-к

Провадження № 1-КС/554/6454/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2014 року Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Троцька А.І.

при секретарі - Роєнко О.О.

за участю слідчого - Порохневського І.О.

розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції Порохневського І.О. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32014100110000287 від 05.08.2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Агрофірма «Ім. Довженка» (код ЄДРПОУ 03770394), протягом 2012-2013 років, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Встановлено, що протягом 2012-2013 років, службові особи ТОВ «Агрофірма «Ім. Довженка» (код ЄДРПОУ 03770394) здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, відобразивши наявність неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами-контрагентами, завищили податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 1 011 231 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення передбачене ч.1 ст. 212 КК України.

Згідно реєстраційних документів, на податковому обліку в Шишацькому відділенні Миргородської ОДПІ перебуває ТОВ «Агрофірма «Ім. Довженка» (код ЄДРПОУ 03770394). Основним видом діяльності є змішане сільське господарство.

Також встановлено, що протягом періоду часу з 2012 року по 2014 року службові особи ТОВ «Агрофірма «Ім. Довженка» в документах бухгалтерського та податкового обліку, маючи умисел на ухилення від сплати податків, відобразили операції з придбання товарів, робіт та послуг від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «АПО Цукровик Полтавщини», ТОВ «Зерно-Агротрейд», ПП «Приват Агро», ПП «АФ Приват Агро», ТОВ «Цукорагропром».

В результаті вказаних дій, службові особи ТОВ «Агрофірма «Ім. Довженка», шляхом заниження об'єкту оподаткування по зазначеним господарським операціям, в період часу з 2012 року по 2014 рік, ухилилися від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 1 011 231 грн.

Враховуючи викладене, договірні та первинні документи, виписані від імені ТОВ «АПО Цукровик Полтавщини», ТОВ «Зерно-Агротрейд», ПП «Приват Агро», ПП «АФ Приват Агро», ТОВ «Цукорагропром» на адресу ТОВ «Агрофірма «Ім. Довженка», мають доказове значення по даному кримінальному провадженню, оскільки з метою ухилення від сплати податків були використанні службовими особами останнього підприємства, шляхом безпідставного відображення в податковій звітності ТОВ «Агрофірма «Ім. Довженка», фінансово-господарських взаємовідносин із вказаними підприємствами. Відомості, які містять дані документи, можуть бути доказами по кримінальному провадженню, оскільки дані документи відображають фактичні обставини фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Агрофірма «Ім. Довженка» та ТОВ «АПО Цукровик Полтавщини», ТОВ «Зерно-Агротрейд», ПП «Приват Агро», ПП «АФ Приват Агро», ТОВ «Цукорагропром», які мали лише документальний характер.

В ході досудового розслідування встановлено, що фактичною адресою розташування офісного приміщення ТОВ «Агрофірма «Ім. Довженка», є: Полтавська область, Шишацький р-н., с. Яреськи, вул. Леніна, 29.

Оскільки у слідства є підстави вважати, що у даному приміщені знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма «Ім. Довженка», у тому числі первинні бухгалтерські та податкові документи, зокрема, оформлені з метою ухилення від сплати податків та імітації господарських взаємовідносин з СГД, які фактично не відбувались, та інші документи, предмети та речі, які стосуються господарської діяльності підприємства, кошти отримані незаконним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні і електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Агрофірма «Ім. Довженка», можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх його обставин, то слідчий просив надати дозвіл на обшук.

Оскільки клопотання заявлено за межами наявного кримінального провадження, то в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції Порохневського І.О. про проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька