Рішення № 51709936, 16.04.2010, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя

м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 51, 69035, (061) 234-31-10

Справа № 2о-67/2010

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2010 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі головуючого судді Геєць Ю.В., при секретарі Ровенській В.В., розглянувши у закритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Запоріжжя про розкриття банківської таємниці, зацікавлені особи Товариство з обмеженою відповідальністю «Металоптторг», філія «Запорізьке Центральне відділення Промінвестбанку», -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспекція у Ленінському районі м. Запоріжжя звернулася до суду з заявою про розкриття банківської таємниці відносно ТОВ «Металоптторг» банківської установою філія «Запорізьке Центральне відділення Промінвестбанку».

Посилаючись на те, що постановою господарського суду Запорізької області від 13.01.2010 р. ТОВ «Металоптторг» визнано банкрутом за ст. 52 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» (як відсутній за юридичною адресою) та відкрито ліквідаційну процедуру.

Фахівцями ДПІ у Ленінському районі, на виконання Інструкції «Про порядок обліку платників податків», що затверджена наказом ДПА України № 80 від 19.02.1998р., та на виконання вимог п.6 ст.11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» ліквідатору підприємства - ОСОБА_1 08.02.2010 р. було направлено листа з повідомленням про проведення перевірки та запропоновано було надати всі первинні бухгалтерські документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Металоптторг» за період з 01.10.2006 р. по теперішній час.

Крім того, до ДПА у Запорізькій області надійшов лист від УСБУ у Хмельницькій області № 72/3/65 від 25.01.2010 р. в якому зазначено про необхідність проведення перевірки ТОВ «Металоптторг» у зв'язку з порушенням кримінальної справи за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 201 КК України, за фактом контрабандного переміщення службовими особами підприємства через митний кордон України товару шляхом подання митним органам України підроблених документів. Листом ДПА у Запорізькій області № 1080/7/23-807 від 04.02.2010 р. зобов'язано ДПІ у Ленінському районі провести відповідну документальну перевірку.

1.Посилаючись на зазначене заявник просить суд прийняти рішення, яким зобов'язати Філію «Запорізького центрального відділення Промінвестбанку» (МФО 313355) надати заявнику інформацію про обсяг та обіг коштів по банківським рахункам: № 26006301221087 (долар США), № 26006301221087 (Євро), № 26006301221087 (українська гривня), № 26006301221087 (рос.рубль) - за період з 15.06.2006 р. по 16.06.2007 р., № 26003301170271 (долар США), № 26003301170271 (Євро), № 26003301170271 (рос.рубль) за період з 16.06.2007 р. по 19.01.2010 р., № 26003301170271 (українська гривня) за період з 16.06.2007 р. по 19.02.2010 р. (що належать ТОВ «Металоптторг» (код 32513109)), із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

В судовому засіданні по розгляду заяви, представник заявника заяву підтримав, просить її задоволинти з підстав викладених у ній.

Представники заінтересованих осіб в судове засідання не зявилися, причину неявки суду не повідомили, про день та час розгляду справи повідомлені у встановленому законом порядку, їх неявка не перешкоджає розгляду справи.

Згідно ст. 289 ЦПК України, неявка у судове засідання без поважних причин заявника або особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, не перешкоджає розгляду справи, якщо суд, не признав їхню участь обовязковою.

Суд, заслухавши пояснення представника заявника, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 1076 ЦК України банк гарантує таємницю банківського рахунку, операцій за рахунком і відомостей про клієнта.

Відповідно до ст. 60 Закону України від 7 грудня 2000 року № 2121-ІІІ "Про банки та банківську діяльність" (далі Закон) відомості про стан рахунку клієнтів є банківською таємницею.

Стаття 62 Закону передбачає, що інформація щодо фізичних і юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду. Законом України від 24 грудня 1993 року № 3813-XII "Про державну податкову службу в Україні" передбачені відповідні повноваження податкових органів щодо розкриття банківської таємниці за рішенням суду. Постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 року № 267 затверджено Правила зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, розділом 3 якої визначено Порядок та межі розкриття банками інформації, що містить банківську таємницю.

Відповідно до частини першої статті 23 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» з дня прийняття господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури відомості про фінансове становище банкрута перестають бути конфіденційними чи становити комерційну таємницю.

Встановлено, що постановою господарського суду Запорізької області від 13.01.2010 р. ТОВ «Металоптторг» визнано банкрутом за ст. 52 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» (як відсутній за юридичною адресою) та відкрито ліквідаційну процедуру.

З цього часу відомості про фінансове становище банкрута ТОВ «Металоптторг» перестали бути конфіденційними чи становити комерційну таємницю.

Як встановлено в судовому засіданні з пояснень представника заявника ДПІ не зверталася до банківської установи з вимогою про надання необхідної інформації щодо банкрута ТОВ «Металоптторг», відмови з цього приводу від банку не отримували.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що з часу визнання боржника ТОВ «Металоптторг» банкрутом відомості про його фінансове становище перестають бути конфіденційними та містити комерційну таємницю.

Тому вимоги Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Запоріжжя про розкриття банківської інформації щодо відомостей про обсяг та обіг коштів на рахунках, відкритих у філії «Запорізьке Центральне відділення Промінвестбанку», що належать ТОВ «Металоптторг» задоволенню не підлягають.

Крім того, посилання заявника щодо надання зазначеної у заяві інформації у звязку з надходженням до ДПІ запиту СБУ у Хмельницькій області про проведення перевірки ТОВ «Металоптторг» у звязку з розслідуванням кримінальної справи відносно службових осіб ТОВ «Металоптторг» є безпідставними, оскільки відповідно до вимог Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність», співробітники податкової міліції, якщо у них виникла потреба у витребуванні необхідної їм інформації, що становить банківську таємницю, мають право, після заведення оперативної справи, звернутись до суду із відповідним поданням у порядку Кримінально-процесуального Кодексу України, або після порушення кримінальної справи - за поданням слідчого.

Керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 23, 52 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника бо визнання його банкрутом», ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», суд,

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Запоріжжя про розкриття банківської таємниці, зацікавлені особи Товариство з обмеженою відповідальністю «Металоптторг», філія «Запорізьке Центральне відділення Промінвестбанку» залишити без задоволення.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Суддя Ю.В.Геєць