Ухвала суду № 51690362, 01.10.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/5312/2015

263/11872/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.10.2015 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Ікорська Є.С., розглянувши клопотання заступника начальника СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Константинової О.М. про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції Константинова О.М. звернулася до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі та в її приміщеннях, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 за місцем реєстрації та мешкання директора та керівника ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» ОСОБА_3 (РОНКПП НОМЕР_1) з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ 01125755), за період з період 2014-2015р. по а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, видаткові(прибуткові) накладні, податкові накладні, касові документи, банківські документи, електронні носії інформації на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та документи що підтверджують фактичну реалізацію продукції підприємством ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», печаток підприємств, що не є печатками ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», чорнових записів, а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, вилучення вказаних предметів та документів дає можливість вираховувати реальні обсяги наданих послуг, а також підтвердження реальних сум доходу отриманого від основної діяльності, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2014-2015 років.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» ( код ЄДРПОУ 01125755), зареєстрованого за адресою: м. Маріуполь, проспект Адмірала Луніна, буд. 99, яке знаходиться на податковому обліку в СДПІ з ОВП у м. Донецьку МГУ ДФС, у період 2014 - 2015 років, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання товарів у підприємств з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «ПРОМБУД» (код ЄДРПОУ 32739969), ПП «Вікторіхенд - Луганськ» (код ЄДРПОУ 37779420), ПП «Укрпромпроект» (код ЄДРПОУ 31577127), які в дійсності не постачалися, таким чином вказані дії призвели до безпідставного завищення посадовими особами ГП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» податкового кредиту з ПДВ, що призвело в період 2014 - 2015 років до несплати до бюджету держави податку на додану вартість на загальну суму 4 701 665 грн., що є особливо великим розміром.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, що відображають фактичну реалізацію ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» продукції, а також інші предмети і документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ».

Проведеними заходами встановлено, що предмети та документи, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» за період 2014 - 2015 років., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, видаткові(прибуткові) накладні, податкові накладні, касові документи, банківські документи, електронні носії інформації на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та документи що підтверджують фактичну реалізацію продукції підприємством ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», печаток підприємств, що не є печатками ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», чорнових записів, а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, знаходяться за адресою реєстрації та мешкання директора та керівника ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» ОСОБА_3 (РОНКПП НОМЕР_1) - а саме за адресою: м. Маріуполь, вулиця Лавицького, будинок № 19, квартира № 17.

На даний час витребування у посадових осіб ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» копії вищезазначених документів неможливо, оскільки це може призвести до приховування або зміни інформації посадовими особами ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» фінансово-господарської документації, яка може свідчити про їх протиправну діяльність.

Згідно з інформацією з реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна № 43918879 від 16.09.2015 власником нерухомого майна, квартири загальною площею 183,3 кв. м, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 в частці 1/1 на праві власності належить ОСОБА_3.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 237 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Дозволити заступнику начальника СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Константиновій О.М. провести обшук в квартирі та в її приміщеннях, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 за місцем реєстрації та мешкання директора та керівника ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» ОСОБА_3 (РОНКПП НОМЕР_1) з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ 01125755), за період з період 2014-2015р. по а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, видаткові(прибуткові) накладні, податкові накладні, касові документи, банківські документи, електронні носії інформації на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та документи що підтверджують фактичну реалізацію продукції підприємством ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», печаток підприємств, що не є печатками ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», чорнових записів, а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) з території України та купівлі-продажу товарів на території України.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Є.С.Ікорська