Ухвала суду № 51664839, 04.08.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12852/15-к

провадження № 1кс/201/8021/2015

УХВАЛА

04 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

04 серпня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040000000157 від 28.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «КК ДС» (код ЄДРПОУ 38290974) у період часу 2013-2014 років при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями) шляхом необґрунтованого завищення податкового кредиту за результатами взаємовідносин з ТОВ «Лафіс Трейд» (код ЄДРПОУ 38299144), ТОВ «Днепртехноком» (код ЄДРПОУ 38530554), ТОВ «Сіріус Опт» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «Агенція Простір» (код ЄДРПОУ 33159985), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 333 985 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «КК ДС» входить до групи з торгівельною назвою «ДС», основними видами діяльності якої є імпортування, оптова та роздрібна торгівля фурнітурою на території України та за її межами. Зокрема до складу зазначеної групи входять наступні субєкти господарювання: ПП "ДАСк-центр" (код 24430567), ТОВ "Самодєлкін" (код 39083278), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ПП "ДС- Фурнітура" (код 36721798), ТОВ "Керуюча компанія "ДС" (код 38290974), ТОВ "Скай-трейд" (код 38836216), ПП "ДС-Кременчук" (код 33672565), ПП "ДС-Біла Церква" (код 35964216), ПП "ДС- Харків" (код 35860471), ТОВ "Торгівельний дім "ДС" (код 36722388) та інші СГД, які обєднані за економічними інтересами.

Серед зазначеної групи підприємств ТОВ «КК ДС» здійснювало імпорт фурнітури для меблів. Наприкінці 2014 року у діяльності зазначеної групи підприємств змінено підприємство імпортера з ТОВ «КК ДС» на ТОВ «Самодєлкін», постачальники, сортимент та номенклатура продукції майже ідентичні. При цьому з ТОВ «КК ДС» були звільнені майже всі працівники, кількість яких сягала біля 100 осіб, які або у день звільнення, або через деякий час були працевлаштовані на ТОВ «Самодєлкін».

Крім того, при зміні підприємства, групою осіб змінено схему товарно-грошових потоків, а також спосіб ухилення від оподаткування.

Так, ТОВ «КК «ДС» ухилялось від сплати податків за рахунок оформлення безтоварних операцій з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності, не відображення в повному обсязі доходів від реалізації продукції через підконтрольних фізичних осіб - підприємців за готівку, заниження митної вартості імпортних товарів.

ТОВ «Самодєлкін» ухиляється від сплати податків за рахунок не відображення в повному обсязі доходів від реалізації продукції через підконтрольних фізичних осіб - підприємців за готівку, а також шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу продукції на підприємства з ознаками фіктивності, заниження митної вартості імпортних товарів.

Згідно оперативної інформації, яка надійшла до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що до групи осіб, яка причетна до скоєння злочину та подовження злочинної діяльності можуть бути причетні ОСОБА_3, який є засновником багатьох підприємств групи, а також як приватний підприємець надає в оренду приміщення та оказує інші послуги, та ОСОБА_4, який обіймає керівні посади на підконтрольних підприємствах.

Також встановлено, що означена група осіб створила умови, за яких реалізація імпортованої, виробленої, придбаної продукції через заздалегідь створену схему товарно-грошових потоків з використанням реквізитів підконтрольних підприємств та фізичних осіб - підприємців, дозволяє отримувати доходи та приховувати їх від оподаткування, ухиляючись від сплати податків в особливо великих розмірах. Відомо, що окрім визначених вище підприємств, в схему діяльності залучені, та контролюються зазначеною групою осіб наступні субєкти господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6) та інші СГД, які фактично здійснюють оптову та роздрібну торгівлю продукції маркованої торгівельним знаком «ДС» у приміщеннях, що на праві приватної власності належать ОСОБА_3

При цьому, субєкти господарської діяльності, що входять до групи «ДС» здійснювали та продовжують здійснювати нікчемні правочини та мали фінансово-господарські взаємовідносини з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ "Опт трейд груп" (код 39170428), ТОВ "Колд-фрост" (код 39060014), ТОВ "Вантер плюс" (код 39232955), ТОВ "ОСОБА_1 інтегре" (код 39232955), ТОВ "Бонус інформ" (код 38898183), ТОВ "Лафіс трейд" (код 38299144), ТОВ "Гард фінанс" (код 39079984), TOB "ТК "Імекстрейдінг" (код 38748942), ТОВ "Екотех НТ" (код 37403109), ТОВ "Днепртехноком" (код 38530554), ТОВ "Сіріус ОПТ" (код 38301142), ТОВ "Транслем" (код 38844515), ТОВ "Агенція простір" (код 33159985), ТОВ "Скай лед" (код 37832729) та інші.

Згідно оперативної інформації фінансово-господарська діяльність та скоєння злочину зазначеною групою осіб здійснюється за адресами: м. Кривий Ріг вул. Отто Брозовського, б. 85; м. Кривий Ріг вул. Отто Брозовського б. 85/1; м. Кривий Ріг вул. Отто Брозовського б. 85/9; м. Кривий Ріг вул. Урицького, б. 16; м. Дніпропетровськ вул. Героїв Сталінграду, б. 162; м. Дніпропетровськ вул. Березинська, б. 66.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що більшість підприємств групи, серед яких ТОВ «КК ДС», ТОВ "Самодєлкін", ПП "ДАСК-центр", ФОП ОСОБА_3, ПП "ДС-Фурнітура", ТОВ "Скай-трейд", звітують до органів ДФС України з однієї ІР-адреси.

Також, слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «Сіріус опт» (код ЄДРПОУ 38301142) в період 2013-2014 років здійснювали протиправну діяльність з використанням рахунків № 26009533000270 та № 26001993000391 відкритих у ПАТ «Фінростбанк» (МФО 328599).

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та дозвіл на їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, та які знаходяться у ПАТ «Фінростбанк» (МФО 328599), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Сіріус опт» (код ЄДРПОУ 38301142), установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких були відкриті рахунки № 26009533000270 та № 26001993000391, заяви про відкриття та закриття рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтом ТОВ «Сіріус опт» (код ЄДРПОУ 38301142), матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «Сіріус опт» (код ЄДРПОУ 38301142), за період з 01.01.2013 року по 25.05.2015 року; інформації про рух коштів по рахунках № 26009533000270 та № 26001993000391 ТОВ «Сіріус опт» (код ЄДРПОУ 38301142), за період часу з 01.01.2013 року по 25.05.2015 року (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, із вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32014040000000157, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, що містять банківську таємницю, та які знаходяться у ПАТ «Фінростбанк» (МФО 328599), а саме:

-обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Сіріус опт» (код ЄДРПОУ 38301142), установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких були відкриті рахунки № 26009533000270 та № 26001993000391, заяви про відкриття та закриття рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтом ТОВ «Сіріус опт» (код ЄДРПОУ 38301142), матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «Сіріус опт» (код ЄДРПОУ 38301142), за період з 01.01.2013 року по 25.05.2015 року;

-інформації про рух коштів по рахунках № 26009533000270 та № 26001993000391 ТОВ «Сіріус опт» (код ЄДРПОУ 38301142), за період часу з 01.01.2013 року по 25.05.2015 року (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, із вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040000000157.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: М.П. Ходаківськиq