Ухвала суду № 51664406, 06.05.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7217/15-к

провадження № 1кс/201/4561/2015

УХВАЛА

06 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

06 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків, відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32014040040000023 від 23.05.2014 року.

Підставою внесення відомостей про вчинений злочин до ЄРДР стали матеріали перевірки, проведеної ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області за фактом порушення податкового законодавство службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863).

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), в період з 2011 по 2014 роки, з метою особистого збагачення, в порушення податкового законодавства, розроблено та реалізовано злочинну схему, спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, та, в той же час, шляхом мінімізації податкових зобовязань, безпідставного завищення субєктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3404000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, 11.03.2013 гр. ОСОБА_3 створив та здійснив державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 156, з метою прикриття незаконної діяльності повязаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Попередня правова кваліфікація вчинених злочинів ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Одночасно з викладеним, в ході досудового розслідування та за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що організатором діяльності «конвертаційного» центру на території Дніпропетровської області є ОСОБА_3 (іпн.2193500371), ІНФОРМАЦІЯ_1, який в свою чергу до злочинної діяльності залучив ОСОБА_5, 14.06.1974р.н., та ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, яким доручив виконання функцій бухгалтерів підконтрольних підприємств, та ОСОБА_7, якому доручив виконання функцій юридичного забезпечення діяльності «конвертаційного» центру.

При цьому, згідно із матеріалами провадження, ОСОБА_3 підконтрольні ряд підприємств, що входили до складу «конвертаційного» центру та використовувалися у злочинній схемі, у тому числі ПНВП «Вега-Сінтез» (ЄДРПОУ 30465305), ПП «Фірма «ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491), де засновником, директором та бухгалтером є ОСОБА_3, а також ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), де засновником є ОСОБА_3Є та директором є ОСОБА_7, та ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), де бухгалтером є ОСОБА_5, та інші субєкти господарювання.

В ході обшуку за місцем мешкання ОСОБА_6, серед іншого виявлено та вилучено чорнові записи із зазначенням ряду субєктів господарювання, їх ЄДРПОУ, відомостей про посадових осіб, банківські рахунки, тощо, що дає підстави вважати, що такі підприємства підконтрольні ОСОБА_3 та використовувалися у діяльності «конвертаційного» центру. Серед таких є ТОВ «Ювентус - Груп» (ЄДРПОУ 35380085), ТОВ «Спец-Групп» (ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Венцедор Компані» (ЄДРПОУ 38834486), ТОВ «Стронг Компані» (ЄДРПОУ 38930939), ТОВ «Вайт Груп» (ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Строй-Спецбуд» (ЄДРПОУ 39017027), ТОВ «Авімекс» (ЄДРПОУ 39123514), ТОВ «Айма Люкс» (ЄДРПОУ 38961087), ТОВ «Астекс Гарант» (ЄДРПОУ 39267679), ТОВ «Роял Проект» (ЄДРПОУ 39072292), ТОВ «Фінанс Проект Плюс» (ЄДРПОУ 39196729), ТОВ «Бізнес Інвест ЛТД» (ЄДРПОУ 39283360), ТОВ «Бізнес Корпорейшн» (ЄДРПОУ 39326676), ТОВ «Сейф Мен» (ЄДРПОУ 39162581).

Крім того, відповідно до матеріалів виконаного доручення та долучених до матеріалів провадження документів, для формування податкового кредиту підприємствам, що входять до складу організованого ОСОБА_3 «конвертаційного центру», використовувалися ряд субєктів господарювання, у тому числі, ТОВ «Ювентус - Груп» (ЄДРПОУ 35380085), ТОВ «Спец-Групп» (ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Венцедор Компані» (ЄДРПОУ 38834486), ТОВ «Стронг Компані» (ЄДРПОУ 38930939), ТОВ «Вайт Груп» (ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Строй-Спецбуд» (ЄДРПОУ 39017027), ТОВ «Авімекс» (ЄДРПОУ 39123514), ТОВ «Айма Люкс» (ЄДРПОУ 38961087), ТОВ «Астекс Гарант» (ЄДРПОУ 39267679), ТОВ «Роял Проект» (ЄДРПОУ 39072292), ТОВ «Фінанс Проект Плюс» (ЄДРПОУ 39196729), ТОВ «Бізнес Інвест ЛТД» (ЄДРПОУ 39283360), ТОВ «Бізнес Корпорейшн» (ЄДРПОУ 39326676), ТОВ «Сейф Мен» (ЄДРПОУ 39162581).

Відповідно до витребуваних відомостей, ТОВ «Спец-Групп» (ЄДРПОУ 38591004) використовує рахунок № 26007928000300, відкритий в ПАТ «КБ Аксіома» (МФО 307305), та в той самій банківській установі ТОВ «Ювентус - Груп» (ЄДРПОУ 35380085) використовує рахунок № 26002126000301, ТОВ «Венцедор Компані» (ЄДРПОУ 38834486) використовує рахунок № 26009937000300, ТОВ «Стронг Компані» (ЄДРПОУ 38930939) використовує рахунок № 26002934000300, ТОВ «Вайт Груп» (ЄДРПОУ 38702845) використовує рахунок № 26006929000300, ТОВ «Строй-Спецбуд» (ЄДРПОУ 39017027) використовує рахунок № 26002105000300, ТОВ «Авімекс» (ЄДРПОУ 39123514) використовує рахунок № 26007105500300, ТОВ «Астекс Гарант» (ЄДРПОУ 39267679) використовує рахунок № 26008118400300, ТОВ «Айма Люкс» (ЄДРПОУ 38961087) використовує рахунок № 26000115100300, ТОВ «Роял Проект» (ЄДРПОУ 39072292) використовує рахунок № 26004113700300, ТОВ «Фінанс Проект Плюс» (ЄДРПОУ 39196729) використовує рахунок № 26006108100300, ТОВ «Бізнес Інвест ЛТД» (ЄДРПОУ 39283360) використовує рахунок № 26003109500300, ТОВ «Бізнес Корпорейшн» (ЄДРПОУ 39326676) використовує рахунок № 26002120900300, ТОВ «Сейф Мен» (ЄДРПОУ 39162581) використовує рахунок № 26009116100300.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, а саме які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні посадових осіб ПАТ «КБ Аксіома» (МФО 307305), тобто можливість ознайомитися та вилучити у посадових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунками № 26007928000300 та іншими, відкритими ТОВ «Спец-Групп» (ЄДРПОУ 38591004), рахунками № 26002126000301 та іншими, відкритими ТОВ «Ювентус - Груп» (ЄДРПОУ 35380085), рахунками № 26009937000300 та іншими, відкритими ТОВ «Венцедор Компані» (ЄДРПОУ 38834486), рахунками № 26002934000300 та іншими, відкритими ТОВ «Стронг Компані» (ЄДРПОУ 38930939), рахунками № 26006929000300 та іншими, відкритими ТОВ «Вайт Груп» (ЄДРПОУ 38702845), рахунками № 26002105000300 та іншими, відкритими ТОВ «Строй-Спецбуд» (ЄДРПОУ 39017027), рахунками № 26007105500300 та іншими, відкритими ТОВ «Авімекс» (ЄДРПОУ 39123514), рахунками № 26008118400300 та іншими, відкритими ТОВ «Астекс Гарант» (ЄДРПОУ 39267679), рахунками № 26000115100300 та іншими, відкритими ТОВ «Айма Люкс» (ЄДРПОУ 38961087), рахунками № 26004113700300 та іншими, відкритими ТОВ «Роял Проект» (ЄДРПОУ 39072292), рахунками № 26006108100300 та іншими, відкритими ТОВ «Фінанс Проект Плюс» (ЄДРПОУ 39196729), рахунками № 26003109500300 та іншими, відкритими ТОВ «Бізнес Інвест ЛТД» (ЄДРПОУ 39283360), рахунками № 26002120900300 та іншими, відкритими ТОВ «Бізнес Корпорейшн» (ЄДРПОУ 39326676), рахунками № 26009116100300 та іншими, відкритими ТОВ «Сейф Мен» (ЄДРПОУ 39162581), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2013 дотепер, на паперовому або електронному носії, а також матеріали юридичних справ по оформленню всіх відповідних рахунків ТОВ «Ювентус - Груп» (ЄДРПОУ 35380085), ТОВ «Спец-Групп» (ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Венцедор Компані» (ЄДРПОУ 38834486), ТОВ «Стронг Компані» (ЄДРПОУ 38930939), ТОВ «Вайт Груп» (ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Строй-Спецбуд» (ЄДРПОУ 39017027), ТОВ «Авімекс» (ЄДРПОУ 39123514), ТОВ «Айма Люкс» (ЄДРПОУ 38961087), ТОВ «Астекс Гарант» (ЄДРПОУ 39267679), ТОВ «Роял Проект» (ЄДРПОУ 39072292), ТОВ «Фінанс Проект Плюс» (ЄДРПОУ 39196729), ТОВ «Бізнес Інвест ЛТД» (ЄДРПОУ 39283360), ТОВ «Бізнес Корпорейшн» (ЄДРПОУ 39326676), ТОВ «Сейф Мен» (ЄДРПОУ 39162581) та розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів по рахункам ТОВ «Ювентус - Груп» (ЄДРПОУ 35380085), ТОВ «Спец-Групп» (ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Венцедор Компані» (ЄДРПОУ 38834486), ТОВ «Стронг Компані» (ЄДРПОУ 38930939), ТОВ «Вайт Груп» (ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Строй-Спецбуд» (ЄДРПОУ 39017027), ТОВ «Авімекс» (ЄДРПОУ 39123514), ТОВ «Айма Люкс» (ЄДРПОУ 38961087), ТОВ «Астекс Гарант» (ЄДРПОУ 39267679), ТОВ «Роял Проект» (ЄДРПОУ 39072292), ТОВ «Фінанс Проект Плюс» (ЄДРПОУ 39196729), ТОВ «Бізнес Інвест ЛТД» (ЄДРПОУ 39283360), ТОВ «Бізнес Корпорейшн» (ЄДРПОУ 39326676), ТОВ «Сейф Мен» (ЄДРПОУ 39162581) та по зняттю коштів готівкою з відповідних рахунків в період з 01.01.2013 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 32014040040000023, вважаю, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 160165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.П. Ходаківський