Ухвала суду № 51664385, 06.05.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7184/15к

провадження №1-кс/201/4535/2015

УХВАЛА

06 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

06 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015040650000004 від 17.02.2015

Підставою внесення відомостей про вчинений злочин до ЄРДР стали матеріали перевірки, проведеної ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області за фактом порушення податкового законодавство посадовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), висновок аудитора щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) по взаємовідносинах з ПП «УкрЕкоРесурси» (ЄДРПОУ 37252833).

Відповідно до матеріалів провадження, у 2014 році службові особи ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні фінансово господарської діяльності, в порушення п.п. 135.5.4, 135.5, ст. 135, ст. 137, п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного віднесення до складу валових витрат фінансово господарських взаємовідносин з ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), умисно занизили обєкт оподаткування податок на прибуток, та тим самим ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3454421,24 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація вчиненого злочину ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів виконаного доручення, проведеними заходами встановлено, що протягом 2014 року службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), з метою заниження обєкту оподаткування податку на прибуток, та умисного ухилення від сплати податків, незаконно віднесено до валових витрат фінансово господарські відносини з ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), ТОВ «Промисловий союз» (ЄДРПОУ 31106067), ПП «Інтерпроммет» (ЄДРПОУ 33180467), ТОВ «Спец Консалт Сервіс» (ЄДРПОУ 39079099), ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769), а також проведено сумнівні господарські операції з рядом субєктів господарювання, на підставі яких сформовано податковий кредит та податкові зобовязання.

Зокрема, в ході допиту у якості свідків, керівник та бухгалтер ПП «Укр Еко Ресурси» зазначила, що фактично діяльність підприємства не вела та не веде, відповідні документи про призначення на посаду керівника підписала на грошову винагороду; керівник та бухгалтер ТОВ «Спец Консалт Сервіс» пояснив, що за грошову винагороду погодився формально обіймати керівну посаду в підприємстві, хоча фактично ніякого відношення до діяльності підприємства не має; керівник ТОВ «Підприємство «Укртехмаш» вказав, що підприємство ліквідовано та у 2014 році ніякої фінансово господарської діяльності не вело.

Крім того, матеріалами провадження встановлено факт ведення ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) експортної діяльності.

Відповідно до витребуваних даних та матеріалів кримінального провадження, протягом 2014 року ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) неодноразово здійснювало оформлення експорту брухту чорних металів через митний пост «Херсон порт» Херсонської митниці ДФС у Херсонській області, за результатом чого було оформлено дозволи 17.02.2014 (ВМД 453), 25.02.2014 (ВМД 541), 03.03.2014 (ВМД 662), 03.03.2014 (ВМД 665), 09.04.2014 (ВМД 1082), 28.04.2014 (ВМД 1319).

Враховуюче викладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки та для досягнення мети досудового розслідування виникла необхідність у вилученні в посадових осіб митного посту «Херсон порт» Херсонської митниці ДФС у Херсонській області вантажно митних декларацій ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) за 2014 рік, у тому числі від 17.02.2014 (ВМД 453), 25.02.2014 (ВМД 541), 03.03.2014 (ВМД 662), 03.03.2014 (ВМД 665), 09.04.2014 (ВМД 1082), 28.04.2014 (ВМД 1319), а також документів, наданих ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) для оформлення відповідних документів та здійснення експорту брухту чорного металу, у повному обсязі, в оригіналах, з метою її подальшого дослідження та долучення до матеріалів кримінального провадження.

Зазначені документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази. Зокрема, документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, містять відомості, що підтверджують або спростовують факт ведення ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) експортної діяльності, містять відомості щодо кількості експортованого брухту чорного металу, які у подальшому підлягають дослідженню в частині співвідношення з кількістю отриманого підприємством брухту металу, а також документи, що стали підставами для оформлення митних документів ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), інші обставини, що підлягають встановленню в ході розслідування.

Підставами вважати, що зазначені документи знаходяться в митному пості «Херсон порт» Херсонської митниці ДФС у Херсонській області є норми чинного законодавства.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають в розпорядженні митного посту «Херсон порт» Херсонської митниці ДФС у Херсонській області, вантажно митних декларацій ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) за 2014 рік, у тому числі від 17.02.2014 (ВМД 453), 25.02.2014 (ВМД 541), 03.03.2014 (ВМД 662), 03.03.2014 (ВМД 665), 09.04.2014 (ВМД 1082), 28.04.2014 (ВМД 1319), а також документів, наданих ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) для оформлення відповідних митних документів та здійснення експорту брухту чорного металу, у повному обсязі, в оригіналах.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи, у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей та документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32015040650000004, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, що перебувають в розпорядженні митного посту «Херсон порт» Херсонської митниці ДФС у Херсонській області, вантажно митних декларацій ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) за 2014 рік, у тому числі від 17.02.2014 (ВМД 453), 25.02.2014 (ВМД 541), 03.03.2014 (ВМД 662), 03.03.2014 (ВМД 665), 09.04.2014 (ВМД 1082), 28.04.2014 (ВМД 1319), а також документів, наданих ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) для оформлення відповідних митних документів та здійснення експорту брухту чорного металу, у повному обсязі, в оригіналах.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32015040650000004.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя М.П. Ходаківський