Ухвала суду № 51664232, 06.07.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7162/15к

провадження №1-кс/201/4519/2015

УХВАЛА

06 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з заступником начальника відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

06 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040650000001 від 12.02.2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Авіка (ЄДРПОУ 31762033) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з лютого 2014 року по грудень 2014 року, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ Пан м'ясо (ЄДРПОУ 38998557) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження, під час виконання доручення слідчого, співробітниками ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, при відпрацюванні ланцюга щодо ухилення від сплати податків, встановлені підприємства, які задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операцій.

Так згідно наданої інформації в період 2012-2014 років посадові особи ТОВ Авіка здійснювали фінансово-господарську діяльність з підприємствами центру мінімізації податків, а саме ТОВ Фай-торг (ЄДРПОУ 38434060) та ТОВ ОСОБА_2 ЛТД (ЄДРПОУ 38905373). Крім того, в зазначений період часу посадові особи ТОВ Авіка формували податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ Ружик-70 (ЄДРПОУ 37148956), ТОВ Мега пром (ЄДРПОУ 37212743) та ТОВ Лантіком (ЄДРПОУ 37275337).

На підставі викладеного, слідчий, з метою більш повного та всебічного розслідування кримінального провадження, просив суд надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення до документів, що знаходяться в посадових осіб ТОВ Авіка (ЄДРПОУ 31762033), а саме договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку вїзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ Авіка (ЄДРПОУ 31762033) з ТОВ Фай-торг (ЄДРПОУ 38434060), ТОВ ОСОБА_2 ЛТД (ЄДРПОУ 38905373), ТОВ Ружик-70 (ЄДРПОУ 37148956), ТОВ Мега пром (ЄДРПОУ 37212743) та ТОВ Лантіком (ЄДРПОУ 37275337).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню №32015040650000001, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ та вилучення документів, які знаходяться в посадових осіб ТОВ Авіка (ЄДРПОУ 31762033), а саме оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку вїзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), що відображають фінансово-господарські відносини ТОВ Авіка (ЄДРПОУ 31762033) з:

- ТОВ Пан м'ясо (ЄДРПОУ 38998557) за період з 01.01.2014 року по 22.04.2015 року включно;

- ТОВ Фай-торг (ЄДРПОУ 38434060) за період з 01.01.2013 року по 22.04.2015 року включно;

- ТОВ ОСОБА_1 ЛТД (ЄДРПОУ 38905373) за період з 01.01.2014 року по 22.04.2015 року включно;

- ТОВ Ружик-70 (ЄДРПОУ 37148956) за період з 01.01.2012 року по 22.04.2015 року включно;

- ТОВ Мега пром (ЄДРПОУ 37212743) за період з 01.01.2012 року по 22.04.2015 року включно;

- ТОВ Лантіком (ЄДРПОУ 37275337) за період з 01.01.2012 року по 22.04.2015 року включно.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати посадових осіб ТОВ Авіка (ЄДРПОУ 31762033) надати їх належно засвідчені копії.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32015040650000001 та іншим співробітникам ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, уповноваженим слідчим на підставі відповідного доручення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: М.П. Ходаківський