Ухвала суду № 51612425, 03.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/5269/14

760/18907/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Ігнатенко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження - слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Ігнатенко Н.В., погодженого з старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва, про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000066 від 02 червня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді Солом'янського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Ігнатенко Н.В. про надання дозволу на проведення обшуку автомобіля марки «Subaru Outback», 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_1, яким фактично користується комерційний директор ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) ОСОБА_3 з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) щодо взаємовідносин з ТОВ «Бравіус» (код ЄДРПОУ 38292369) ТОВ «Прадотех» (код ЄДРПОУ 38392753),ТОВ «Акцепттех» (код ЄДРПОУ 38657300), ТОВ «Алгізкій» (код ЄДРПОУ 38657295), ТОВ «Макротех ЛТД» (код ЄДРПОУ 38516765), ТОВ «Шівюл Тренд» (код ЄДРПОУ 38650326), ТОВ "Антедон" (код ЄДРПОУ 38730647), ТОВ "Трітон Юпітер" (код ЄДРПОУ 38751358), ТОВ "ЛТД Кронос" (код ЄДРПОУ 38736570), ТОВ "Юніан Автоком" (код ЄДРПОУ 38955323), ТОВ "Техно-Рем Сервіс" (код ЄДРПОУ 38892809), ТОВ "Промітей Плюс" (код ЄДРПОУ 38747011), ТОВ «Термотехнік» (код ЄДРПОУ 36469216), ТОВ "Фірма СМ" (код ЄДРПОУ 36085838), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558), жорстких дисків (НDD), зовнішніх накопичувачів (карт флеш пам'яті), магнітних та оптичних носіїв інформації, чорнових записів, які містять в собі дані приховуваного бухгалтерського і податкового обліків щодо взаємовідносин між ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) з ТОВ «Бравіус» (код ЄДРПОУ 38292369) ТОВ «Прадотех» (код ЄДРПОУ 38392753),ТОВ «Акцепттех» (код ЄДРПОУ 38657300), ТОВ «Алгізкій» (код ЄДРПОУ 38657295), ТОВ «Макротех ЛТД» (код ЄДРПОУ 38516765), ТОВ «Шівюл Тренд» (код ЄДРПОУ 38650326), ТОВ "Антедон" (код ЄДРПОУ 38730647), ТОВ "Трітон Юпітер" (код ЄДРПОУ 38751358), ТОВ "ЛТД Кронос" (код ЄДРПОУ 38736570), ТОВ "Юніан Автоком" (код ЄДРПОУ 38955323), ТОВ "Техно-Рем Сервіс" (код ЄДРПОУ 38892809), ТОВ "Промітей Плюс" (код ЄДРПОУ 38747011), ТОВ «Термотехнік» (код ЄДРПОУ 36469216), ТОВ "Фірма СМ" (код ЄДРПОУ 36085838), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558), які вказують на обставини кримінального правопорушення, а також інших речей та документів, які свідчать про злочинну діяльність ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000066 від 02 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що протягом 2013 - 2014 років службовими особами та працівниками ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491), а саме: ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6 при взаємодії з гр. ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 надаються послуги по конвертації грошових коштів реально діючим підприємствам за певний відсоток, надаючи при цьому документальне оформлення з придбання (реалізації) ТМЦ шляхом підробки фінансово-господарських документів та використання «підконтрольних» підприємств, а саме: ТОВ «Бравіус» (код ЄДРПОУ 38292369), ТОВ «Прадотех» (код ЄДРПОУ 38392753), ТОВ «Акцепттех» (код ЄДРПОУ 38657300), ТОВ «Алгізкій» (код ЄДРПОУ 38657295), ТОВ «Макротех ЛТД» (код ЄДРПОУ 38516765), ТОВ «Шівюл Тренд» (код ЄДРПОУ 38650326), ТОВ "Антедон" (код ЄДРПОУ 38730647), ТОВ "Трітон Юпітер" (код ЄДРПОУ 38751358), ТОВ "ЛТД Кронос" (код ЄДРПОУ 38736570), ТОВ "Юніан Автоком" (код ЄДРПОУ 38955323), ТОВ "Техно-Рем Сервіс" (код ЄДРПОУ 38892809), ТОВ "Промітей Плюс" (код ЄДРПОУ 38747011), ТОВ «Термотехнік» (код ЄДРПОУ 36469216), ТОВ "Фірма СМ" (код ЄДРПОУ 36085838), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558) за період квітень 2013 року - квітень 2014 року. Таким чином службовими особами та працівниками ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) завищено сума податкового кредиту з податку на додану вартість за період квітень 2013 року - квітень 2014 року в загальному розмірі на суму 3 963 816,00 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням №144/16-26/38578491 від 27.05.2014 року «Про результати дослідження фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) з питань дотримання вимог податкового законодавства, щодо повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період квітень 2013 року - квітень 2014 року».

В ході проведення оперативно-розшукових заходів щодо комерційного директора ТОВ «Комплектсервіс - 2017» ОСОБА_3, було встановлено, що останній використовує у своїй діяльності автомобіль марки «Subaru Outback», 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_1, який на праві власності належить ОСОБА_10, яка є дружиною ОСОБА_3

Згідно бази даних АІС «Автомобіль» ДАІ МВС України автомобіль марки «Subaru Outback», н.з. НОМЕР_1, зареєстрований на ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_1

Беручи до уваги вищевикладене та зважаючи на те, що зазначений автомобіль використовується ОСОБА_3, який являється комерційним директором ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491), для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, слідчий просить дозвіл на проведення обшуку автомобіля з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Комплектсервіс - 2017».

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання;правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

З матеріалів, доданих до клопотання встановлено, що власником автомобіля «Subaru Outback», н.з. НОМЕР_1 є ОСОБА_10 Георгієвна, однак автомобіль фактично використовується ОСОБА_3, який являється комерційним директором ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491), для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження - слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Ігнатенко Н.В. про проведення обшуку підлягає задоволенню в частині відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Комплектсервіс - 2017», оскільки є достатні дані вважати, що в транспортному засобі марки «Subaru Outback», н.з. НОМЕР_1, можуть зберігатися документи, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Що ж стосується клопотання слідчого про проведення обшуку в частині відшукання та вилучення жорстких дисків (НDD), зовнішніх накопичувачів (карт флеш пам'яті), магнітних та оптичних носіїв інформації, чорнових записів, які містять в собі дані приховуваного бухгалтерського і податкового обліків ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491), слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що такі речі та документи мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, а також знаходяться в транспортному засобі, в якому планується провести обшук, а тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 309, 372 КПК України, суд, -

у х в а л и в:

Клопотання сторони кримінального провадження - слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Ігнатенко Н.В., погодженого з старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва, про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000066 від 02 червня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Ігнатенко Надії Вікторівні дозвіл на проведення обшуку автомобіля марки «Subaru Outback», 2011 року випуску, номерний знак НОМЕР_1, яким фактично користується комерційний директор ТОВ «Комплектсервіс - 2017 (код ЄДРПОУ 38578491) ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) щодо взаємовідносин з ТОВ «Бравіус» (код ЄДРПОУ 38292369) ТОВ «Прадотех» (код ЄДРПОУ 38392753),ТОВ «Акцепттех» (код ЄДРПОУ 38657300), ТОВ «Алгізкій» (код ЄДРПОУ 38657295), ТОВ «Макротех ЛТД» (код ЄДРПОУ 38516765), ТОВ «Шівюл Тренд» (код ЄДРПОУ 38650326), ТОВ "Антедон" (код ЄДРПОУ 38730647), ТОВ "Трітон Юпітер" (код ЄДРПОУ 38751358), ТОВ "ЛТД Кронос" (код ЄДРПОУ 38736570), ТОВ "Юніан Автоком" (код ЄДРПОУ 38955323), ТОВ "Техно-Рем Сервіс" (код ЄДРПОУ 38892809), ТОВ "Промітей Плюс" (код ЄДРПОУ 38747011), ТОВ «Термотехнік» (код ЄДРПОУ 36469216), ТОВ "Фірма СМ" (код ЄДРПОУ 36085838), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558).

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І.Кізюн