Ухвала суду № 51612401, 07.07.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/3727/14

760/13952/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Гончаренка В.П., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Гончаренка В.П., погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Київської області Коновод В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110000000021 від 10.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Гончаренка В.П. про надання тимчасового доступу та вилучення документів ТОВ «Акруа» (код ЄДРПОУ 36432705), які перебувають у володінні ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) за місцем їх фактичного знаходження: м. Київ, вул. Андріївська, 4, та становлять банківську таємницю, по рахункам №26042962490410 та №26008962503459 (гривня, євро, долар США), за період з 01.04.2012 року по 20.06.2014 рік.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Київської області знаходиться кримінальне провадження № 32014110000000021 від 10.06.2014 року за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Акруа» (код ЄДРПОУ 36432705, місцезнаходження: Київська область, м. Бровари, вул. Київська, буд. 290, основний вид діяльності підприємства: оптова торгівля хімічними продуктами, директор та головний бухгалтер ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1.), у період з 01.05.2011 року по 14.04.2014 рік ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах шляхом заниження мита та податку на додану вартість на загальну суму 3 300 085,38 грн. (мито - 245 105,44 грн., ПДВ - 3 054 979,94 грн.) при здійсненні імпортних операцій.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що частина імпортованої ТОВ «Акруа» продукції ввозиться на митну територію України поза митним контролем та в подальшому легалізується від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ "Універсалгруптрейд" (код 38292332), ТОВ "Старксервіс" (код 38292311). Загальна сума сформованого ТОВ «Акруа» податкового кредиту з ПДВ за рахунок ТОВ "Універсалгруптрейд" та ТОВ "Старксервіс" становить 1,479 тис. грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Акруа» відкрито рахунки №26042962490410 та №26008962503459 (гривня, євро, долар США) у ПАT "ПУМБ" (МФО 334851).

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація міститься в документах, які знаходяться у володінні ПАT "ПУМБ" (МФО 334851), та має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого в частині тимчасового доступу до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до документів, які можуть перебувати у володінні ПАT "ПУМБ" (МФО 334851), необхідно надати за період, що не виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Гончаренку Валерію Петровичу або за його дорученням оперативним співробітникам ОУ ГУ Міндоходів у Київській області, тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію, що становить банківську таємницю та перебувають у володінні ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, по рахункам №26042962490410 та №26008962503459 (гривня, євро, долар США), відкритим ТОВ «Акруа» (код ЄДРПОУ 36432705), за період з 01.04.2012 року по 14.04.2014 року, з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії, а саме:

виписки про рух грошових коштів у паперовому та електронному вигляді по зазначених рахунках з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів зазначеного підприємства та банківської установи, назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів підприємства;

документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків підприємства, а саме: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки;

грошових чеків, квитанцій на отримання готівкових коштів по вищезазначеним рахункам;

інформацію щодо мобільних телефонів, ІР-адрес, МАС-адрес, з яких відбувалась подача команд по банківським рахункам.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн