Ухвала суду № 51601897, 29.09.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/11742/15-к

Провадження №1-кс/263/5257/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 вересня 2015 року Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Кіора О.А., слідчого 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Усіка Д.С., розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Усіка Д.С. про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000044 від 28.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Усік Д.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку в службових, підсобних та інших приміщеннях, розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, проспект. Адмірала Луніна, 99 за місцем юридичної адреси ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ 1125755), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ 1125755), за період з період 2014-2015р. по а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, видаткові(прибуткові) накладні, податкові накладні, касові документи, банківські документи, електронні носії інформації на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та документи що підтверджують фактичну реалізацію продукції підприємством ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», печаток підприємств, що не є печатками ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», чорнових записів, а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, вилучення вказаних предметів та документів дає можливість вираховувати реальні обсяги наданих послуг, а також підтвердження реальних сум доходу отриманого від основної діяльності, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2014-2015 років.

Клопотання мотивоване тим, що невстановлені службові особи ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (код ЄДРПОУ 1125755), зареєстрованого за адресою: м. Маріуполь, проспект Адмірала Луніна, буд. 99, яке знаходиться на податковому обліку в СДПІ з ОВП у м. Донецьку МГУ ДФС, у період 2014 - 2015 років, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання товарів у підприємств з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «ПРОМБУД» (код ЄДРПОУ 32739969), ПП «Вікторіхенд - Луганськ» (код ЄДРПОУ 37779420), ПП «Укрпромпроект» (код ЄДРПОУ 31577127), які в дійсності не постачалися, таким чином вказані дії призвели до безпідставного завищення посадовими особами ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» податкового кредиту з ПДВ, що призвело в період 2014 - 2015 років до несплати до бюджету держави податку на додану вартість на загальну суму 4 701 665 грн., що є особливо великим розміром.

Кримінальне провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», у тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, що відображають фактичну реалізацію ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» продукції, а також інші предмети і документи, які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ».

Проведеними заходами встановлено, що предмети та документи, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» за період 2014 - 2015 років., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, видаткові(прибуткові) накладні, податкові накладні, касові документи, банківські документи, електронні носії інформації на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та документи що підтверджують фактичну реалізацію продукції підприємством ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», печаток підприємств, що не є печатками ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», чорнових записів, а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, знаходяться за фактичною адресою ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ»- у приміщені розташованого за адресою: м. Маріуполь, проспект Адмірала Луніна, будинок № 99, на даний час витребування у посадових осіб ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» копії вищезазначених документів неможливо, оскільки це може призвести до приховування посадовими особами ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» фінансово-господарської документації, яка може свідчити про їх протиправну діяльність.

Згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна № 43869008 від 15.09.2015р. власником нерухомого майна, нежитлової будівлі що знаходиться за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, проспект. Адмірала Луніна, 99, є Державне підприємство «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ».

У судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали у повному обсязі.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, необхідно надати дозвіл на проведення обшуку в службових та підсобних приміщеннях, розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, проспект. Адмірала Луніна, 99 за місцем юридичної адреси ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ 1125755), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 234-235 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Слідчому 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Усіку Д.С. дозволити обшук в службових та підсобних приміщеннях, розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, проспект. Адмірала Луніна, 99 за місцем юридичної адреси ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ 1125755), з метою виявлення та вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ 1125755), за період з період 2014-2015р. по а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, видаткові(прибуткові) накладні, податкові накладні, касові документи, банківські документи, електронні носії інформації на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, документи що підтверджують фактичну реалізацію продукції підприємством ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», печаток підприємств, що не є печатками ТОВ «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», чорнових записів, а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, вилучення вказаних предметів та документів дає можливість вираховувати реальні обсяги наданих послуг, а також підтвердження реальних сум доходу отриманого від основної діяльності, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2014-2015 років.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Г.Шатілова