Ухвала суду № 51598184, 01.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/5156/14

760/18549/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Деймут Ю.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Набруско Я.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000030 від 27.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В. про надання тимчасового доступу та вилучення установчих, реєстраційних документів та документів податкової звітності ПП «НВП М-ТЕХ.ЛТД» (код ЄДРПОУ 38690002), які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києвi (адреса: м. Київ, вул. Багговутівська, 26).

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000030 від 27 лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Компанія «Маю право» (Код ЄДРПОУ 369469126) ОСОБА_4 при фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.РУ (код ЄДРПОУ 38674656 та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код ЄДРПОУ 38316798) директором яких являється ОСОБА_5, порушуючи вимоги податкового законодавства, ухилився від сплати податків на суму 3 592 080 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням №38/16-20/36946926 від 26.02.2014 року, проведеним ГУ Міндоходів у м. Києві.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ряд підприємств із ознаками «фіктивності», які створені невстановленими особами та протягом 2013 - 2014 року були задіяні у схемі ухилення від сплати податків за участю ТОВ «ЮКК «Зевс», а саме: ТОВ «Сіс-Ентейміс» (Код ЄДРПОУ 38612542), ПП «Рем-Ком.ЛТД» (код ЄДРПОУ 38689992), ПП «НВП М-ТЕХ.ЛТД» (код ЄДРПОУ 38690002), ТОВ «Адіанта» (код ЄДРПОУ 37207932), ТОВ «Айпі Світ» (код ЄДРПОУ 39125820).

Крім того, встановлено, що ПП «НВП М-ТЕХ.ЛТД» (код ЄДРПОУ 38690002) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (адреса: м. Київ, вул. Багговутівська, 26).

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація міститься в документах, які знаходяться у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, та має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого в частині тимчасового доступу до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до документів, які можуть перебувати у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, необхідно надати за період, що не виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження по день звернення слідчим з клопотанням до суду - за 2013 рік по 29.08.2014 року.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Юлії Валеріївні тимчасовий доступ до установчих, реєстраційних документів та документів податкової звітності ПП «НВП М-ТЕХ.ЛТД» (код ЄДРПОУ 38690002), які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києвi (адреса: м. Київ, вул. Багговутівська, 26), за період 2013 року по 29.08.2014 року, з можливістю ознайомитись з ними та зробити копії, а саме:

документів, на підставі яких підприємство взято на податковий облік;

довідки про взяття підприємства на облік;

свідоцтва платника ПДВ та документів, на підставі яких підприємству було видане свідоцтво платника ПДВ;

податкової звітності підприємства з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства;

довіреностей на представлення інтересів підприємства, кореспонденції, в якій вказане підприємство фігурує;

документів щодо проведення документальних перевірок підприємства та актів перевірок.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн