Ухвала суду № 51598160, 01.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/5137/14

760/18514/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Пилипченка О.О., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Пилипченка О.О., погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Стороженко С.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100110000083 від 20 березня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Пилипченка О.О. про надання тимчасового доступу та вилучення речей і оригіналів первинних та фінансово-господарських документів ТОВ «Істконс» (код ЄДРПОУ 38327375), які перебувають у володінні ТОВ «Істконс» та підтверджують взаємовідносини з ТОВ «СК Вардат Сервіс» (код за ЄДРПОУ 38088338).

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників розслідується кримінальне провадження №32014100110000083 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.03.2014 року по факту ухилення службовими особами ТОВ «Епіцентр-К» (код ЄДРПОУ 32490244) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та по факту фіктивного підприємництва ТОВ «СК Вардат Сервіс» за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у лютому 2012 року в м.Луганську, невстановлені слідством особи, без наміру здійснення господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності, вчинили умисні дії по створенню суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «СК Вардат Сервіс» (код за ЄДРПОУ 38088338) з метою надання послуг щодо незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ реально діючим підприємствам, серед яких: ТОВ «Т-Плюс Калуш» (код 36381912), ТОВ «Істконс» (код 38327375), ТОВ «Таргет Інжинірінг» (код 36352640), ТОВ «Житлолюкс Плюс» (код 36856859), ПП «Авто-Актив» (код 32669813), ТОВ «Руф-Сервіс» (код 31868676), ТОВ «Компанія Дім Обладнання» (код 34240469), ТОВ «Панга» (код 36337313), ТОВ «Аудіоконтракт» (код 31111688), ТОВ «ТРК Берег» (код 30329087), ТОВ «ТВО «Східбуд» (код 34859198), ПАТ «Трест Київміськбуд-3» (код 4012678), ТОВ «Арт-Проект Україна» (код 36214142), ТОВ «НВО «Східбуд» (код 38158516), ПП «Рітур» (код 21661591), ТОВ «Основабудкапітал» (код 35727846), ТОВ «Таргет Констракшн» (код 38258857), ТОВ «БПФ «Україна» (код 33776341).

Як зазначив слідчий, отримання тимчасового доступу до оригіналів первинних та фінансово-господарських документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «СК Вардат Сервіс» з ТОВ «Істконс», необхідно з метою дослідження фактичних обставин фінансово-господарських відносин ТОВ «СК Вардат Сервіс» з підприємствами контрагентами, зібрання доказів, які будуть підтверджувати або спростовувати реальність проведених господарських операцій з придбання та реалізації товарів, робіт, послуг на їх адресу, законність укладення правочинів, а також фактичність створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого в частині тимчасового доступу до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до документів, які можуть перебувати у володінні ТОВ «Істконс», необхідно надати за період, що не виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження - з 01.02.2012 року по 31.12.2013 року.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників капітану податкової міліції Пилипченку Олегу Олександровичу тимчасовий доступ до речей і оригіналів первинних та фінансово-господарських документів ТОВ «Істконс» (код ЄДРПОУ 38327375), які перебувають у володінні ТОВ «Істконс» та підтверджують взаємовідносини з ТОВ «СК Вардат Сервіс» (код за ЄДРПОУ 38088338), за період з 01.02.2012 року по 31.12.2013 року, з можливістю ознайомитись з ними та зробити копії, а саме: договори та додаткові угоди до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні; рахунки-фактури; акти прийому-передачі; акти виконаних робіт (послуг); товарно-транспортні накладні; вантажно-митні декларації; сертифікати якості; специфікації; складські квитанції; реєстри отримання товарів; документи щодо обліку банківських операцій: платіжні доручення та реєстри платіжних доручень; ділова переписка (листи, претензії, судові рішення).

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн