Ухвала суду № 51597963, 13.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/3377/14

760/12404/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Міняйло К.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Міняйло К.В., погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110000000014 від 21 травня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 201 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Міняйло К.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Європа Арм Спорт» (код ЄДРПОУ 30307697), які перебувають у володінні ВАТ «РОДОВІД БАНК», МФО 321712, м. Київ, вул. Північно - Сирецька, 1-3, та стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків № 26043005000002 (код 980), № 260064483 (код 980, 643, 978, 840) та № 260624483 (код 980), за період з 01.01.2012 рік по 31.12.2013 року.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в проваджені СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження №32014110000000014 від 21 травня 2014 року за фактом переміщення 15.05.2014 року службовими особами ТОВ «Європа Арм Спорт» (код ЄДРПОУ 30307697) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом надання документів, що містять недостовірну інформацію, холодної зброї, а саме арбалетів, та ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.201 та ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що оперативним управлінням боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями Київської митниці Міндоходів України проведено заходи щодо аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Європа Арм Спорт» (код ЄДРПОУ 30307697), яке є імпортером в зоні діяльності та акредитоване в Київській митниці Міндоходів (Київська область, м. Бориспіль, МАБ), в ході яких встановлено, що ТОВ «Європа Арм Спорт» за період 2012-2014 р.р. імпортувало через Київську митницю Міндоходів товарів на суму понад 40 млн. грн. Однак, згідно бази «АІС» та системи співставлення сум податкового кредиту та зобов'язання встановлено, що ТОВ «Європа Арм Спорт», відображаючи у податковому та бухгалтерському обліку придбання товарів, формувало податковий кредит від підприємства з ознаками «Фіктивності», що задіяне у схемах мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків, яке за офіційним обліком обліковується як «податкова яма». Зокрема, ТОВ «Європа Арм Спорт» протягом 2012 - 2013 років безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ від підприємства ТОВ «Брухт-сервіс» (код ЄДРПОУ 37635506) на загальну суму 9 621,9 грн., чим занизили до сплати в бюджет суму податку на додану вартість, що є особливо великим розміром ухилення від сплати податків.

Також, досудовим розслідування встановлено, що згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України», ТОВ «Європа Арм Спорт» (код ЄДРПОУ 30307697) відкрито банківські рахунки № 26043005000002 (код 980), № 260064483 (код 980, 643, 978, 840) та № 260624483 (код 980)у АТ «РОДОВІД БАНК», МФО 321712.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Міняйло Катерині Володимирівні або на підставі доручення старшому оперуповноваженому з ОВС першого оперативного відділу ОУ боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями Київської Митниці Міндоходів Смазі Сергію Валентиновичу, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Європа Арм Спорт» (код ЄДРПОУ 30307697), які містять банківську таємницю та перебувають у володінні ВАТ «РОДОВІД БАНК», МФО 321712, м. Київ, вул. Північно - Сирецька, 1-3, та стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків № 26043005000002 (код 980), № 260064483 (код 980, 643, 978, 840) та № 260624483 (код 980), за період з 01.01.2012 рік по 31.12.2013 року, з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії, а саме:

документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

листів, заяв, повідомлень, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

листів, заяв, доручень, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

договорів, платіжних доручень, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;

заявок на купівлю іноземної валюти;

документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях, з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по зазначеним рахункам.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн