Ухвала суду № 51597912, 05.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/3190/14

760/11753/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Деймут Ю.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000030 від 27.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В. про надання тимчасового доступу та вилучення документів, які перебувають у володінні Чернігівської митниці Міндоходів, що розташована за адресою м. Чернігів, проспект Перемоги, 6, а саме: оригіналів документів щодо здійснення імпортних операцій підприємствами ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Авангард 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.РУ» (код за ЄДРПОУ 38674656) та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код за ЄДРПОУ 38316798) за період з 01.01.2011 рік по теперішній час.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000030 від 27 лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Компанія «Маю право» (36946926) ОСОБА_4 при фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.РУ» (код ЄДРПОУ 38674656) та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код 38316798) директором яких являється ОСОБА_5, порушуючи вимоги податкового законодавства, ухилився від сплати податку на суму 3 592 080 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням №38/16-20/36946926 від 26.02.2014 року, проведеним ГУ Міндоходів у м. Києві.

Також, в ході досудового слідства встановлено, що згідно аналітичного дослідження № 53/16-20/37727193 від 20.03.2014 року фінансово-господарських операцій, проведених за участю ТОВ «Юридично-консалтингова компанія «Зевс» (код ЄДРПОУ 37727193) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині здійснення зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.08.2013 року по 30.01.2014 року, встановлено порушення службовими особами ТОВ «Юридично-консалтингова компанія «Зевс» (код ЄДРПОУ 37727193) вимог податкового законодавства при фінансово-господарських взаємовідносинах з рядом підприємств, зокрема з ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Авангадр 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «НЕТ.КОМ» (код ЄДРПОУ 38133448), ПП «НВП М-ТЕХ.ЛТД» (код ЄДРПОУ 38690002), ПП «РЕМ-КОИ.ЛТД» (код ЄДРПОУ 38689992), ТОВ «Адорама» (код ЄДРПОУ 33641207), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ТОВ "Сіс - Ентейміс" (код ЄДРПОУ 338612542), ТОВ"Адіанта" (код ЄДРПОУ 37207932), що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 1 119 800 грн.

Враховуючи те, що документи, доступ до яких необхідно отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) ,ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Авангард 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.РУ» (код за ЄДРПОУ 38674656) та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код за ЄДРПОУ 38316798) та обставини проведення імпортних операцій, слідчий просить надати тимчасовий доступ та вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого в частині тимчасового доступу до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Разом з тим, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Чернігівської митниці Міндоходів, за період з 01.01.2011 року рахунків по теперішній час, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Юлії Валеріївні тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Чернігівської митниці Міндоходів, що розташована за адресою м. Чернігів, проспект Перемоги, 6, щодо здійснення імпортних операцій підприємствами ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Авангард 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.РУ» (код за ЄДРПОУ 38674656) та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код за ЄДРПОУ 38316798), за період з 01.08.2013 року по 30.01.2014 рік, з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії, а саме: вантажно-митних декларацій з додатками, договорів, контрактів з додатками, доповненнями до них, рахунків (інвойсів), специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, документів, що містять відомості про проведення операцій зазначеними підприємствами в митному режимі «імпорт»

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн