Ухвала суду № 51597785, 03.04.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/1681/14

760/5961/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Бовкуна Є.А., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Бовкуна Є.А., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000033 від 07.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Бовкуна Є.А. про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів ТОВ «Кешвуд» (код ЄДРПОУ 38607532), які зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 19, а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ «Кешвуд» (код ЄДРПОУ 38607532); довіреностей на представлення інтересів ТОВ «Кешвуд» (код ЄДРПОУ 38607532); кореспонденції, в якій ТОВ «Кешвуд» (код ЄДРПОУ 38607532) фігурує за будь-яких обставин, та інших документів, на підставі яких ТОВ «Кешвуд» (код ЄДРПОУ 38607532) було зареєстровано (перереєстровано).

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32014100090000033 від 07.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що співробітниками ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС проведено аналіз фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, за результатами якого складено аналітичну довідку від 03.03.2014 року №113/26-58-15-02-14, відповідно до якої службові особи ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993) при взаємовідносинах з ТОВ «ОСТ - Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38404302), ТОВ «Дегас» (код ЄДРПОУ 38405112), ТОВ «Трейд Груп 2012» (код ЄДРПОУ 38292133), ТОВ «Фін Айді» (код 38404260), ТОВ «Глобал Про» (код ЄДРПОУ 38404297), ТОВ «Аквіта Бізнес» (код ЄДРПОУ 38465433), ТОВ «Д.Т.Р. Трейд Лайн» (код ЄДРПОУ 38464136), ТОВ «Федер Лайт» (код ЄДРПОУ 3846486), ТОВ «Лібертон Консалт» (код ЄДРПОУ 38403691), ТОВ «Кешвуд» (код ЄДРПОУ 38607532), ТОВ «Укрмехпром» (код ЄДРПОУ 38607595), ТОВ «Карнеал» (код ЄДРПОУ 38620045), ТОВ «Санідей» (код ЄДРПОУ 38620108), ТОВ «Екосепро» (код ЄДРПОУ 38651548), ТОВ «Віта Трейд Літер» (код ЄДРПОУ 38463504), ТОВ «Дженерал - Бізнес» (код ЄДРПОУ 38346691) в період з 01.01.2013 по 31.12.2013 занизили податок на прибуток на загальну суму 220 400 000 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Кешвуд» (код ЄДРПОУ 38607532) зареєстроване Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві з 28.02.2013 року.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини створення, здійснення державної реєстрації та подальшого здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кешвуд» (код ЄДРПОУ 38607532), слідчий просить надати доступ до цих документів у формі їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітану податкової міліції Бовкуну Євгену Андрійовичу або за його дорученням в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві, тимчасовий доступ до документів ТОВ «Кешвуд» (код ЄДРПОУ 38607532), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 19, а саме: установчих та реєстраційних документів; довіреностей на представлення інтересів Товариства; документів, на підставі яких Товариство було зареєстровано (перереєстровано), з можливістю ознайомитись з нею та отримати копії.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн