Ухвала суду № 51597644, 20.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/1430/14

760/5123/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Кісь Д.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Кісь Д.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000160 від 09.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання слідчого 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Кісь Д.В. про надання тимчасового доступу та вилучення документів, які становлять банківську таємницю, та зберігаються в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, а саме документів справи з юридичного оформлення рахунку № 26003051332492 (українська гривня, євро, долар США), який належить ТОВ «Граніт-09» (код 36629905), за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000160 від 09.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за наслідками проведеної ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Граніт-09» (код 36629905) з питань правомірності нарахування залишку від'ємного значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду за січень-квітень 2013 року по взаємовідносинах з ТОВ «БК Євробуд» (37700281), ТОВ «Ронта» (код 38279327), ТОВ «Грандтор стиль» (38271621) складено акт від 20.06.2013 року № 140/22.4-13/36629905 та встановлено порушення п. 187.1. ст.187 Податкового кодексу від 02 грудня 2010 року №2755-УІ (зі змінами та доповненнями) при відображенні ТОВ «Граніт-09» у деклараціях за січень-квітень 2013 року (з урахуванням уточнюючих розрахунків), а саме заниження суми ПДВ у сумі 1 439 803 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2013 року ТОВ «Граніт-09» проводило фінансово-господарські операції ще з декількома СПД, що мають аналогічні до зазначених в акті перевірки ознак «сумнівності», серед них: ТОВ «Грифон буд» (код 33305781), ТОВ «Корадс» (код 38202228), ТОВ «Трейдоптторг» (код 38403843), ТОВ «Імекстрейд-12», ТОВ «Віканта груп» (38448786). ТОВ «Маркет Інвест» (37813549) та ТОВ «Трейд експорт-12» (код 38403843). Загальна сума завданих службовими особами ТОВ «Граніт-09» збитків за рахунок проведеної операції з вищевказаними «сумнівними» СГД становить 3 998 178 грн.

В подальшому було встановлено, що службовими особами ТОВ «Граніт-09» (код 36629905) було відкрито та використовувалися для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунки № 26003051332492 (українська гривня, євро, долар США), відкриті в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ. вул. Жилянська. 43.

Враховуючи те, що в АТ «ОТП Банк» знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку зазначеного підприємства та документи про відкриття і функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Граніт-09», слідчий просить надати тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк», за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Кісь Д.В. тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ. вул. Жилянська. 43, з юридичного оформлення рахунку № 26003051332492 (українська гривня, євро, долар США), відкритому ТОВ «Граніт-09» (код 36629905), за період січень - квітень 2013 року, з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії, а саме:

заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття рахунків;

договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб підприємства;

виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт-банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по зазначених рахунках;

особисті документи, надані при відкритті та функціонуванні зазначеного рахунку;

договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаних рахунків, а також даних про рух грошових коштів по рахунках підприємства в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн