Ухвала суду № 51597553, 11.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/1212/14

760/4269/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Чайка О.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайка О.В., погодженого прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюком В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110000000003 від 03.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайка О.В. про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю та знаходиться в банківській установі БАНК НАЦIОНАЛЬНI IНВЕСТИЦIЇ (МФО 300498; юридична адреса: Київ вул. Володимирська, 54), що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 260093017938 (українська гривня), який належить ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що В проваджені СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження №32014110000000003 від 03.02.2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) в порушення п. п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п. п. 145.1.2, 145.1.4 п.145.1 ст.145, п. 153.5 ст. 153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями) шляхом умисного заниження суми доходу за 1 - 4 квартали 2012 року на 29118600 грн., чим ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 6 396 721 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) відкрито розрахунковий рахунок № 260093017938 (українська гривня) в банківській установі БАНК НАЦIОНАЛЬНI IНВЕСТИЦIЇ (МФО 300498; юридична адреса: м. Київ, вул. Володимирська, 54).

Враховуючи те, що у банківській установі БАНК НАЦIОНАЛЬНI IНВЕСТИЦIЇ (МФО 300498) знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю, і мають значення для проведення досудового розслідування, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні БАНК НАЦIОНАЛЬНI IНВЕСТИЦIЇ (МФО 300498) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайці О.В. та оперативним співробітникам ГУ Міндоходів у Київській області на підставі доручення слідчого тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю і перебувають у володінні БАНК НАЦIОНАЛЬНI IНВЕСТИЦIЇ (МФО 300498; юридична адреса: м. Київ, вул. Володимирська, 54), що стосуються обслуговування рахунку № 260093017938 (українська гривня), який належить ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369), за 1-4 квартал 2012 року, з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії, а саме:

документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;

заявок на купівлю іноземної валюти;договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів;

документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн