Ухвала суду № 51597435, 17.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/215/14

760/677/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Лебердюка Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012110090000004 від 21.11.2012 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012110090000004 від 21.11.2012 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Благобуд», умисно, з метою ухилення від сплати податків, незаконно сформували валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства за рахунок уявних господарських відносин з ТОВ «Об'єднання «Архітектура «Відродження», які в дійсності не відбувались, що призвело до несплати підприємством у бюджет податків на загальну суму 4 555 952 грн., що є особливо великим розміром.

Також, до СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС надійшов акт №02053/22- 2/33051502 від 29.04.2013 року, за результатами якого підприємством ТОВ «Благобуд» (код ЄДРПОУ 33051502) занижено податок на додану вартість на загальну суму 2 463 129 грн. Та занижено податок на прибуток на загальну суму 2 622 671 грн. Крім того, встановлено, що підприємство ТОВ «Благобуд» з метою ухилення від сплати податків, незаконно сформувало валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства за уявних господарських відносин з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме; ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) та ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504).

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що не встановленні слідством особи створили ТОВ «Енджелінвест» (код ЄДРПОУ 38547154), ТОВ «Вісмут-Трейд» (код ЄДРПОУ 38604510), ТОВ «Стар Лайн Трейд» (код ЄДРПОУ 38671860), ТОВ «Дельта Юніверсум» (код ЄДРПОУ 38671875), ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 38657075), ТОВ «Люксорі Юніверсум груп» (код ЄДРПОУ 38651052), ТОВ «Мірадон Білдінг», (код ЄДРПОУ 38651073), ТОВ «Турсайт Компані» (код ЄДРПОУ 38689602), ТОВ «Санідейл Компані» (код ЄДРПОУ 38674511), ТОВ «Редінгстор ЛТД» (код ЄДРПОУ 38604526), ТОВ «Норторі Груп» (код ЄДРПОУ 38637881), ТОВ «Велмарк Трейд» (код ЄДРПОУ 38663010), ТОВ «Ектів Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 38671854), ТОВ «Вансер Солушн» (код ЄДРПОУ 38669358), ТОВ «Діал Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 38689615), ТОВ «АКТАРІОН» (код ЄДРПОУ 34966411), Т0В «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242), ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504) для прикриття незаконної діяльності.

Так, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_5 зареєструвала ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38698504) за грошову винагороду та без мети ведення фінансово - господарської діяльності і отримання прибутку на прохання невстановлених слідство осіб. Дана інформація підтверджується протоколом допиту гр. ОСОБА_5 від 29.10.13р.

Крім цього, судовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 являється службовою особою та засновником на ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38698504).

Також встановлено, що ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38698504) має банківський рахунок №260053205101 (українська гривня), відкритий в ПАТ «МІСЬКИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 339339, м. Київ, вул. Солом'янська, 33) та те, що і ПАТ «МІСЬКИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК» знаходяться документи справи з юридичного оформленні вищевказаних рахунків ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

Оригінали зазначених документів ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ», необхідно вилучити оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий клопотання підтримав та просив долучити до матеріалів справи витяг з бази даних АІС ОР м. Києва.

Згідно ч. 1 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Згідно п. п. 2, 5 ч. 2 ст. 60 Закону, банківською таємницею є операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, інформація про організаційно-правову структуру клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Лебердюка Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки у ПАТ «МІСЬКИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК» знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами в кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ».

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, Законом України «Про банки і банківську діяльність», суд, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Лебердюку Д.В. тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення у ПАТ «МІСЬКИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 339339, м. Київ, вул. Солом'янська, 33) документів справи з юридичного оформлення рахунку №260053205101 (українська гривня) ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38698504), для можливості проведення експертизи, а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності і на закриття вказаних рахунків;

- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від службових осіб що ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ»;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку №260053205101 (українська гривня);

- копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

- інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаному рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» №260053205101 (українська гривня) в роздрукованому вигляд, на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування, видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси, розташування, за період з 01.01.2013 по теперішній час, а також зобов'язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках на час оголошення ухвали.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її винесення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн