Ухвала суду № 51597419, 17.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/210/14

760/672/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Деймут Ю.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000245 від 18.12.2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000245 від 18.12.2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ «Страхова компанія «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) при взаємовідносинах з ПрАТ «Прогрес Фонд» (код ЄДРПОУ 30303336), ПрАТ «СК «Дніпоінмед» (код ЄДРПОУ 21870998), ТОВ «Страховик» («Сяйво») (код ЄДРПОУ 32704920), ТДВ «СПК «Впевненість - Безпека» (код ЄДРПОУ 31958460), ТДВ «СК «Рада» (ТДВ СК «Відродження») (код ЄДРПОУ 30779308), ТОВ «Фондова компанія «НОТИС» (код ЄДРПОУ 37118235), ТОВ «Мега пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Ружик 70» (код ЄДРПОУ 37148956) та ТОВ «Ріторно» (код ЄДРПОУ 37265858) ухилились від сплати податків.

ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві проведено планову виїзну перевірку ПАТ «Страхова компанія «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, під час перевірки встановлено порушення ст.1, ст.29, ст.31 Закону України «про страхування», п.п.4.1.6. п.4.1 ст. 4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», п.п.1,2 ст.215, п.п.5 ст.203, ст. 216 ЦК України, п.137.14 ст.137, п.п.156.1.1 п.156.1 ст.156 Податкового кодексу України що призвело до заниження податку на прибуток. За результатами перевірки складено акт №2246/26-58-22-02-18/22891956 від 11.11.2013 та винесено податкове повідомлення - рішення згідно якого донараховано податку на прибуток 4 596 922 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ «Страхова компанія «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) має банківські рахунки №26502014035298, №26517054035298, №26527044035298 відкриті в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві (МФО 380333, м. Київ, вул. Воровського, 11-Б).

Згідно ч. 1 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Згідно п. п. 2, 5 ч. 2 ст. 60 Закону, банківською таємницею є операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, інформація про організаційно-правову структуру клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Деймут Ю.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки у Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку та інші документи про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово - господарської діяльності ПрАТ «Страхова компанія «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, Законом України «Про банки і банківську діяльність», суд, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Деймут Ю.В. або уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст. 40 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме: завірених належним чином копій документів на підставі яких ПрАТ «Страхова компанія «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) відкрито рахунки №26502014035298 (українська гривня), №26517054035298 (українська гривня), №26527044035298 (українська гривня) в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві (МФО 380333) за адресою: м. Київ, вул. Воровського, 11-Б, документи про організаційно - правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки ( договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ПрАТ «Страхова компанія «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ПрАТ «Страхова компанія «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунках ПрАТ «Страхова компанія «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) №26502014035298 (українська гривня), №26517054035298 (українська гривня), №26527044035298 (українська гривня), відкритих Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві (МФО 380333) за адресою: м. Київ, вул. Воровського, 11-Б, за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (годинна, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки №26502014035298 (українська гривня), №26517054035298 (українська гривня), №26527044035298 (українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б. фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків №26502014035298 (українська гривня), №26517054035298 (українська гривня), №26527044035298 (українська гривня), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б. фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її винесення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн