Ухвала суду № 51597398, 11.11.2013, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/4513/13

760/24246/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 листопада 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Хорошевського О.Ю., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000203 від 20 вересня 2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим відділом кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, розслідується кримінальне провадження №32013110090000203 від 20 вересня 2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Іммо» здійснювало експортні операції шляхом використання ДП «Мілкіленд-Україна» (код ЄДРПОУ 24255176) та ТОВ «ТД Мілкіленд» (код ЄДРПОУ 33689598), мінімізувало власні податкові зобов'язання, що виникли в зв'язку з реалізацією послуг доступу до контенту від наступних покупців: ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937, ДПІ У Печерському районі); ТОВ «Селтік Україна» (код ЄДРПОУ 38482705, ДПІ у Солом'янському районі); ТОВ «РА Максіма» (код ЄДРПОУ 33406834, ДПІ у Шевченківському районі) та ТОВ «Інформ мобіл» (код ЄДРПОУ 35829541, ДПІ у Солом'янському районі) та шляхом формування «штучного» податкового кредиту з ПДВ за рахунок придбання сирів твердих у ПП «Рось» (код ЄДРПОУ 32191954), ТОВ «Миргородський сироробний комбінат» (код ЄДРПОУ 31575405) та ПП «Консалтингова фірма «Прометей» (код ЄДРПОУ 30668980) за період з грудня 2012 р. по липень 2013 р. на суму 4 375 900 грн., що підтверджується аналітичною довідкою № 840/м/26-58-07-03 від 06.09.2013 р, яка надійшла від ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Іммо» (код ЄДРПОУ 35899980, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_3), зареєстроване за податковою адресою: м. Київ, вул. Курська, 10 формувало податкові зобов'язання з ПДВ по операціях на митній території України за період з грудня 2012 р. по липень 2013 р. від ПрАТ «МТС Україна"; ТОВ «Селтік Україна»; ТОВ «РА Максіма» та ТОВ «Інформ мобайл» (код ЄДРПОУ 35829541, ДПІ у Солом'янському районі, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_3) зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, б. 33 б, під'їзд № 3 та формувало «штучний» податковий кредит з ПДВ у ПП «Рось», ТОВ «Миргородський сироробний комбінат» та ПП «Консалтингова фірма «Прометей» за період з грудня 2012 р. по липень 2013 р.

Також встановлено, що чорнові записи, магнітні, оптичні та електронні носії з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків ТОВ «Іммо» (код ЄДРПОУ 35899980) знаходяться, за адресою: м. Київ, АДРЕСА_1 яка належить на право власності ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі наведеного, з метою відшукання знаряддя вчинення злочину - фінансово-господарські документи та предмети ТОВ «Іммо» та ПрАТ «МТС Україна»; ТОВ «Селтік Україна»; ТОВ «РА Максіма», ТОВ «Інформ мобіл», ПП «Рось», ТОВ «Миргородський сироробний комбінат», ПП «Консалтингова фірма «Прометей», ДП «Мілкіленд-Україна» (код ЄДРПОУ 24255176), ТОВ «ТД Мілкіленд» (код ЄДРПОУ 33689598) які свідчать про фактичну реалізацію та купівлю, предмети, жорсткі диски (НDD), зовнішні накопичувачі (карт флеш пам'яті), магнітні та оптичні носії інформації, чорнові записи, які містять в собі дані приховуваного бухгалтерського і податкового обліків, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вони знаходиться у зазначеному в клопотанні за місцем проживання директора ТОВ «Іммо» (код ЄДРПОУ 35899980), а саме: м. Київ, АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, з метою їх відшукання і вилучення.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Хорошевського О.Ю. про проведення обшуку житла підлягає задоволенню, оскільки наявні достатні підстави, вважати, що за вищезазначеною адресою можуть знаходитись фінансово-господарські документи які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Хорошевському О.Ю. дозвіл на проведення обшуку житлового приміщення директора ТОВ «Іммо» (код ЄДРПОУ 35899980) ОСОБА_3, за адресою: м. Київ, АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів, жорстких дисків (НDD), зовнішніх накопичувачів (карт флеш пам'яті), магнітних та оптичних носіїв інформації, чорнових записів, які містять в собі дані приховуваного бухгалтерського і податкового обліків щодо взаємовідносин ТОВ «Іммо» (код ЄДРПОУ 35899980) та ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937); ТОВ «Селтік Україна» (код ЄДРПОУ 38482705); ТОВ «РА Максіма» (код ЄДРПОУ 33406834), ТОВ «Інформ мобіл» (код ЄДРПОУ 35829541), ПП «Рось» (код ЄДРПОУ 32191954), ТОВ «Миргородський сироробний комбінат» (код ЄДРПОУ 31575405), ПП «Консалтингова фірма «Прометей» (код ЄДРПОУ 30668980) ДП «Мілкіленд-Україна» (код ЄДРПОУ 24255176), ТОВ «ТД Мілкіленд» (код ЄДРПОУ 33689598) за період з грудня 2012 р. по липень 2013 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха