Ухвала суду № 51596455, 25.01.2013, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/203/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 січня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Воронюка С.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012110110000090 від 12 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання, в обґрунтування якого слідчий зазначив, що генеральний директор ТОВ "АТБ Маркет"(Дніпропетровська обл., Дніпропетровський район, с. Ювілейне, вул. Радгоспна, 76 (код ЄДРПОУ 30487219) ОСОБА_3, та головні бухгалтера ОСОБА_4 та ОСОБА_5 будучи службовими особами відповідальними за своєчасне і достовірне нарахування податків, надання податкової звітності до органів державної податкової служби, а також сплату податків до бюджету підприємством, за період 2010-2012 року використовуючи реквізити ТОВ "Валісей"(код ЄДРПОУ 24232471), ТОВ "Терція А"(код ЄДРПОУ 34228436), ТОВ "Екофрукт"(код ЄДРПОУ 35044104), ТОВ "Союз - Агропром"(код ЄДРПОУ 37068525), ТОВ "Регіон Агро Сервіс"(код ЄДРПОУ 37239367), ПП "Фрутлайн"(код ЄДРПОУ 32727314), ТОВ "Петрон"(код ЄДРПОУ 36557270), ТОВ "АПК Харьківцукорсбут"(код ЄДРПОУ 37190987), ТОВ "Гранд Дніпро"(код ЄДРПОУ 35544653), ТОВ "Донбас Інвест"(код ЄДРПОУ 35204840), ФОП ОСОБА_7, що мають ознаки фіктивного, шляхом проведення безтоварних операцій сформували податковий кредит з ПДВ та затрати підприємства в сумі близько 17 296 659 грн.

Крім того зазначив, що ТОВ "АТБ-Маркет", у період з 01.08.2011р. по 30.09 2011р. мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"в рамках укладеного договору постачання цукру на загальну суму 7 001 640 грн. у т.ч. ПДВ 1 166 940 грн. ТОВ "АТБ-Маркет"включено до складу податкового кредиту суми ПДВ по податкових накладних, отриманих від ТОВ "АПК Харьківцукорсбут"за період з 01.08.2011р. по 30.09 2011р. Наданні акти прийняття робіт (послуг) не підтверджені обов'язковою первинною транспортною документацією на постачання товарів. Згідно висновків акту перевірки неможливо підтвердити реальність здійснення ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"господарських операцій між ТОВ "АТБ-Маркет"та ТОВ "АПК Харьківцукрозбут".

Також встановлено, що ТОВ "АТБ Маркет"у період з 01.01.2011р. по 31.01.2011р. та з 01.03.2011р. по 30.04.2011р. мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Валісей"в рамках укладеного договору на постачання овочів та фруктів на загальну суму 16307273 грн. в тому числі ПДВ -2717878 грн. ТОВ "АТБ Маркет"включено до складу податкового кредиту суми ПДВ по податкових накладних, отриманих від ТОВ "Валісей"за період з 01.01.2011р. по 31.01.2011р. та з 01.03.2011р. по 30.04.2011р. на суму 2717878 грн.

Документи, що свідчать про документальне оформлення факту фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ "АТБ Маркет"з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут", ТОВ "Валісей"потребують дослідження в рамках кримінального провадження та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин під час досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищенаведене, та беручи до уваги те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, а також можливість вилучення речей і оригіналів документів ТОВ "АТБ Маркет", які перебувають у володінні ТОВ "АТБ Маркет"та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "АПК Харьківцукорзбут"та ТОВ "Валісей", а саме: договорів, специфікацій до договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують перевезення товарів, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі, виписок банку, документів щодо постановки товарів на складський облік та їх зберігання, довіреностей, сертифікатів якості та інших супровідних документів, що підтверджують якість та відповідність товару, журналів-ордерів, документів аналітичного, складського обліків підприємства, оборотно-сальдових відомостей по рахунках щодо придбання, зберігання та подальшої реалізації (використання) товару, придбаного у ТОВ "АПК Харьківцукоросбут"та ТОВ "Валісей", акту взаєморозрахунків між ТОВ "АТБ Маркет"з ТОВ "АПК Харьківцукорсбут"та з ТОВ "Валісей"та інших документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ "АПК Харьківцукоросбут"та ТОВ "Валісей".

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Воронюка С.О. про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню, оскільки вищенаведені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.160, ч.7 ст.162, 163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий дозвіл старшому слідчому з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанту податкової міліції Воронюку С.О., на доступ та можливість вилучення документів ТОВ "АТБ Маркет", які перебувають у володінні ТОВ "АТБ Маркет"та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та ТОВ "Валісей", а саме: договорів, специфікацій до договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують перевезення товарів, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі, виписок банку, документів щодо постановки товарів на складський облік та їх зберігання, довіреностей, сертифікатів якості та інших супровідних документів, що підтверджують якість та відповідність товару, журналів-ордерів, документів аналітичного, складського обліків підприємства, оборотно-сальдових відомостей по рахунках щодо придбання, зберігання та подальшої реалізації (використання) товару, придбаного у ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та ТОВ "Валісей", акту взаєморозрахунків між ТОВ "АТБ Маркет"з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та з ТОВ "Валісей"та інших документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та ТОВ "Валісей".

Зобов'язати ТОВ "АТБ Маркет"надати старшому слідчому з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанту податкової міліції Воронюку С.О. доступ та можливість вилучення документів ТОВ "АТБ Маркет", які перебувають у володінні ТОВ "АТБ Маркет"та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та ТОВ "Валісей", а саме: договорів, специфікацій до договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують перевезення товарів, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі, виписок банку, документів щодо постановки товарів на складський облік та їх зберігання, довіреностей, сертифікатів якості та інших супровідних документів, що підтверджують якість та відповідність товару, журналів-ордерів, документів аналітичного, складського обліків підприємства, оборотно-сальдових відомостей по рахунках щодо придбання, зберігання та подальшої реалізації (використання) товару, придбаного у ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та ТОВ "Валісей", акту взаєморозрахунків між ТОВ "АТБ Маркет"з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та з ТОВ "Валісей"та інших документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ "АПК Харьківцукрозбут"та ТОВ "Валісей".

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха