Ухвала суду № 51595736, 11.07.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2265/14

ун. № 759/11826/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 липня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Макаренко В.В., при секретарі - Яцевич В.А., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32013110080000116 клопотання слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенантом податкової міліції Мазур Ю.С. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей і документів стосовно ТОВ «Спецтехнопласт» (код ЄДРПОУ 35963228), які перебувають у володінні службових осіб у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочинів, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого,

В С Т А Н О В И В:

10 липня 2014 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Мазур Ю.С. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей і документів стосовно ТОВ «Спецтехнопласт» (код ЄДРПОУ 35963228), з можливістю їх вилучення, які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, за адресою: м. Київ, вул. Пожарського, 15.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ФР ДПІ у Святошинському районі у м. Києві здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32013110080000116 за фактом сприяння умисному ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки використовуючи у своїй діяльності ПП «Евіт» (код ЄДРПОУ 32307992) від імені його директора ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1), в результаті чого заподіяно велику матеріальну шкоду державі, та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємств реального сектора економіки в особливо великих розмірах, - за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, зареєстрованому в єдиному реєстрі досудових розслідувань від 16.08.2013.

В ході досудового розслідування від ГВПМ ДПІ у Оболонському районі м. Києва ДПС отримано висновок № 824/07-05 від 04.03.2013 щодо наявності ознак фіктивності ПП «Евіт» та відсутності підприємства за податковою адресою. Податкова звітність з показниками з ПДВ до ДПІ від імені ОСОБА_3 за оперативною інформацією подавалась ОСОБА_4 та ОСОБА_5 до березня 2013 року, що є не можливим в зв'язку зі смертю ОСОБА_3, 14.12.2012 згідно актового запису №21930 від 14.12.2012, що підтверджується свідоцтвом про смерть серії НОМЕР_2 від 14.12.2013.

Протягом 2012-2013 років ОСОБА_4 та ОСОБА_5 використовуючи у своїй діяльності ПП «Евіт» від імені ОСОБА_3 з наданням відповідних прибуткових документів для підтвердження податкового кредиту з ПДВ без фактичної поставки товару підприємствам реального сектору економіки на суму близько 5,6 млн. грн.

Крім того, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 для здійснення незаконної діяльності також використовувала підприємство ТОВ «Спецтехнопласт» (код ЄДРПОУ 35963228). Відповідно до висновку експерта №755 від 20.08.2013 року встановлено, що рукописні записи в заяві на видачу довідки форми 4-ОПП від імені директора ОСОБА_6 з відтиском печатки підприємства ТОВ «Спецтехнопласт» (код ЄДРПОУ 35963228) виконані ОСОБА_4

В ході досудового розслідування встановлено, що 01.07.2008, ТОВ «Спецтехнопласт» (код ЄДРПОУ 35963228) зареєстровано в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Дніпровського району Дніпровського районного управління юстиції у м. Києві за №10691020000023601, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність представника реєстраційної служби та прокурора.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

16.08.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32013110080000116, згідно витягу з кримінального провадження (а.с. 3).

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються зокрема, карткою підприємства, копією акту перевірки та копією висновку експерта.

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Спецтехнопласт» (код ЄДРПОУ 35963228), що знаходяться у володінні службових осіб Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, без вилучення оригіналів документів, оскільки вилучення оригіналів документів може завдати збитків господарській діяльності підприємства, слідчим не доведено необхідність вилучення документів та яким чином впливає вилучення реєстраційної справи на хід розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Мазур Ю.С. - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Мазур Ю.С. та/або оперативному працівнику ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням до документів ТОВ «Спецтехнопласт» (код ЄДРПОУ 35963228), без їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, за адресою: м. Київ, вул. Пожарського, 15, зобов'язати Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві виготовити їх копії, а саме:

- юридична справа та реєстраційні документи «Спецтехнопласт» (код ЄДРПОУ 35963228), без їх вилучення.

В іншій частині задоволення клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Мазур Ю.С. - відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко