Ухвала суду № 51595412, 21.09.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/34682/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.09.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Рибальченко О.Д., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Бойка М.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві Бойка М.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві Бойко М.І. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Становим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання, посилаючись на положення ст.ст. 159, 160, 162 КПК України, зазначив, що Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що посадові особи ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398) в період вересень - листопад 2014року, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 722917,0 грн. та податку на додану вартість на суму 803241,0 грн. при здійсненні безтоварних фінансово - господарських операцій з придбання товарів, робіт, послуг від ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273),що спричинило до не надходження коштів до бюджету.

ТОВ «Геос УКБ» (код 38825398) від вищевказаних СПД, отримувало послуги з будівництва житлового будинку за адресою: м. Київ, вул. Щорса, буд. 26А на замовлення ТОВ «Гарант Н» (код 31808397, м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, буд. 19 - 21А, поверх 4, гр. пр. №22).

Крім того встановлено, що посадові особи ТОВ «Геос УКБ» (код 38825398) протягом 2015року, продовжують ухилятися від сплати податків шляхом проведення фінансово - господарських взаємовідносин з СПД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Сіндорай» (код 39006848), ТОВ «Стройкапітал інвест» (код 39243375), ТОВ «Рікос Форц» (код 39542686), ТОВ «Терракот Україна» (код 39390118).

В ході досудового розслідування вищезазначеного кримінального провадження, з метою отримання належним чином завірених копій документів ТОВ "Геос - УКБ" по фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами за результатами співпраці з якими виникли порушення податкового законодавства, на адресу ТОВ "Геос - УКБ", було направлено лист в порядку ст. 93 КПК України № 2373/10/26-55-09 від 05 серпня 2015 року. Про те, листом від 07.08.2015року б/н ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398), було надано відмову в отриманні зазначених документів.

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398), щодо проведених фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273),ТОВ «Сіндорай» (код 39006848), ТОВ «Стройкапітал інвест» (код 39243375), ТОВ «Рікос Форц» (код 39542686), ТОВ «Терракот Україна» (код 39390118), будуть мати доказове значення та свідчити про факти придбання товарів робіт, послуг від вказаного СПД.

Іншим способом, ніж вилучити документи на ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398)неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчі та судово-економічну експертизи, які згідно підзаконних нормативних актів проводяться лише по оригіналах документів.

Звернувшись до суду з вищевказаним клопотанням, слідчий окремо акцентував увагу на доцільності розгляду клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходяться документи, з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів, що визнається слідчим суддею обґрунтованим в силу положень ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного 06липня 2015 року до єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015100060000165, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч.1 ст.212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську та/або комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці та вилучення запитуваних слідчих документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

Між тим, необхідність вилучення саме оригіналів документів слідчим в клопотанні належним чином не обґрунтована, а відтак клопотання підлягає частковому задоволенню в частині вилучення належним чином завірених копій документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойка М.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Бойку Миколі Івановичу тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398), що знаходяться за адресою розташування товариства, з можливістю вилучення копії документів, а саме:

- договори з додатками та додатковими угодами, укладеними між ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273),ТОВ «Сіндорай» (код 39006848), ТОВ «Стройкапітал інвест» (код 39243375), ТОВ «Рікос Форц» (код 39542686), ТОВ «Терракот Україна» (код 39390118) за період з 01.09.14 по 17.09.15;

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів, щодо їх руху чи інших документів, що свідчать про оплату ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398) за поставку ТМЦ від ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273),ТОВ «Сіндорай» (код 39006848), ТОВ «Стройкапітал інвест» (код 39243375), ТОВ «Рікос Форц» (код 39542686), ТОВ «Терракот Україна» (код 39390118);

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273),ТОВ «Сіндорай» (код 39006848), ТОВ «Стройкапітал інвест» (код 39243375), ТОВ «Рікос Форц» (код 39542686), ТОВ «Терракот Україна» (код 39390118);

- податкових та видаткових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273),ТОВ «Сіндорай» (код 39006848), ТОВ «Стройкапітал інвест» (код 39243375), ТОВ «Рікос Форц» (код 39542686), ТОВ «Терракот Україна» (код 39390118);

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273),ТОВ «Сіндорай» (код 39006848), ТОВ «Стройкапітал інвест» (код 39243375), ТОВ «Рікос Форц» (код 39542686), ТОВ «Терракот Україна» (код 39390118);

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків;

- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських операцій.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріали судового провадження за клопотанням.

Примірник 2 - виданий слідчому Бойку М.І.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк