Ухвала суду № 51595270, 18.09.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33623/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.09.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м.Києва Остапчук Т.В. при секретарі Котко А.С. за участю сторони кримінального провадження слідчого Іщук Н.О. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Наталії Олександрівни, погоджене з старшим прокурором Прокуратури Печерського району м.Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження Старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Наталії Олександрівни, погоджене з старшим прокурором Прокуратури Печерського району м.Києва Станковим О.П.., про надання доступу до документів, які знаходяться у АТ «УВК Україна» (код за ЄДРПОУ 36449095) (юридична адреса Київська область, м. Вишневе, вул.. Промислова, буд.5).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник АТ «УВК Україна» в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві провадиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32015100060000024 від 16.02.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч. 1 ст.209 КК України.

Відповідно до матеріалів ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що невстановлені особи умисно, повторно зареєстрували суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Поділляагробуд» (код за ЄДРПОУ 39078163), ТОВ «Тукан ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39352560) та ТОВ «Тоніс ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39198904) з метою прикриття незаконної діяльності, що виражалось в наданні можливості формувати валові витрати з податку на прибуток підприємства та податковий кредит з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Поділляагробуд» (код за ЄДРПОУ 39078163), ТОВ «Тукан ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39352560) та ТОВ «Тоніс ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39198904) сприяли діючим суб'єктам підприємницької діяльності в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг).

Так, в ході аналізу інформаційно-аналітичної бази даних ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ТОВ «Тукан ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39352560) та ТОВ «Тоніс ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39198904) декларували проведення господарських операцій в період 2014 - 2015 року з АТ «УВК України» (код за ЄДРПОУ 36449095).

З метою повного і об'єктивного досудового розслідування в рамках кримінального провадження, що неможливе без дослідження ланцюгу постачання (придбання) в порядку ст.. 93 КПК України службовим особам АТ «УВК України» вручено запит про надання документів, які відображають протягом 2014-2015 року взаємовідносини АТ «УВК України» з ТОВ «Тукан ЛТД» та ТОВ «Тоніс ЛТД». На сьогодні, службові особи АТ «УВК України» слідству не надали а ні відповіді, а ні запитуваних документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у АТ «УВК України» (код за ЄДРПОУ 36449095) (юридична адреса Київська область, м. Вишневе, вул.. Промислова, буд.5), оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування.

Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання Старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Іщук Наталії Олександрівни, погоджене з старшим прокурором Прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Іщук Наталії Олександрівни та старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Ткачуку Володимиру Юрійовичу, який здійснює слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого на здійснення тимчасового доступу до документів які знаходяться у володінні АТ «УВК Україна» (код за ЄДРПОУ 36449095) (юридична адреса Київська область, м. Вишневе, вул.. Промислова, буд.5) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини за період з 2014 - 2015 рік з ТОВ «Тукан ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39352560) та ТОВ «Тоніс ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39198904) та дозвіл на вилучення оригіналів документів, а саме: договорів з додатками, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів виконаних робіт, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, транспортних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, штатного розпису працівників підприємства, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками та декларацій з податку на прибуток підприємства з додатками, копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів за 2014-2015 рік, які свідчать про здійснення фінансово-господарської діяльності АТ «УВК Україна» (код за ЄДРПОУ 36449095) з ТОВ «Тукан ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39352560) та ТОВ «Тоніс ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39198904).

Зобов'язати слідчого після проведення експертизи повернути оригінали документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам АТ «УВК Україна» (код за ЄДРПОУ 36449095) надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження № 757/33623/15-к

Прим.2 - Слідчому Іщук Н.О.

Копія: АТ «УВК Україна.

Виконавець: Остапчук Т.В.

18.09.2015 р.