Ухвала суду № 51595218, 18.09.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33594/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.09.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м.Києва Остапчук Т.В. при секретарі Котко А.С., за участю сторони кримінального провадження слідчого Карєєва О.М., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління МВС України Карєєва О.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

14 вересня 2015 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління МВС України Карєєва О.М., погоджене з заступник начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Сьоміча А.А., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться у ДПІ у Московському районі м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області з можливістю їх подальшого вилучення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ДПІ у Московському районі м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області в судове засідання не з'явився, про розгляд справи повідомлявся належним чином.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий посилалася на те, що Головним слідчим управлінням МВС проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 12014000000000579, внесеному 13.12.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактами скоєння у період 2014, 2015 років фіктивного підприємництва і легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, вчинених організованою групою в особливо великих розмірах, а також зловживання службовими особами територіальних підрозділів Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області службовим становищем, що призвело до тяжких наслідків, вчиненого у складі організованої групи, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 та ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що упродовж 2013-2015 років, організована група з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з проведенням безтоварних фінансових операцій, наданням незаконних послуг з переведення безготівкових коштів у готівку, незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств реального сектору економіки, створила, придбала і використовувала ТОВ «Південна Зоря 2013» (код в ЄДРПОУ 38890949) та ряд інших, за результатами чого штучно створено податковий кредит з податку на додану вартість для підприємств реального сектору економіки у сумі, що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, у зв'язку з чим державі заподіяно великої матеріальної шкоди, та отримано за надання цих послуг на підконтрольні рахунки безготівкові кошти з подальшим їх переведенням у готівку у загальній сумі, що більше ніж у 18000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Встановлено, що з моменту створення ТОВ «Південна Зоря 2013» було зареєстроване за адресою: 07360, Київська область, Вишгородський район, село Лебедівка, вулиця Леніна, буд. 10, а після викриття в 2015 році злочинної діяльності з використанням реквізитів та банківських рахунків вказаного товариства, організованою групою останнє перереєстроване за адресою: 61054, м. Харків, Московський район, вул. Загородня, буд. 68.

У зв'язку з зазначеним ТОВ «Південна Зоря 2013» з обліку Вишгородської ОДПІ Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області перейшло на облік ДПІ у Московському районі м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий прокурор, не доведе, що: існує обгрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про необхідність часткового задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до документів, які становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться у ДПІ у Московському районі м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області, оскільки такі дані, які в них містяться мають істотне значення для встановлення обставин кримінального провадження.

В частині вилучення оригіналів документів, слідчий суддя відмовляє, оскільки відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, слідчий посилався на те, що вилучення оригіналів документів необхідне для проведення судово-почеркознавчої експертизи, разом з тим не надав копії постанови про призначення експертизи.

На підставі викладеного та керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління МВС України Карєєва О.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління МВС України Карєєву О.М. тимчасовий доступ до документів, які становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться у ДПІ у Московському районі м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області розташованій за адресою: м. Харків, вул. Світла, 5, а саме: Реєстраційної та звітної частин облікової справи з описами документів, що в них містяться, зокрема статутних та реєстраційних документів, документів обов'язкової податкової звітності з усіма додатками, коригуваннями та уточнюючими розрахунками до них, актів (довідок, висновків) документальних перевірок (у тому числі і камеральних) з усіма додатками до них, документів, що підтверджують відкриття та закриття рахунків в банківських установах, запитів на проведення зустрічних перевірок та відповідей на них, службових записок, документів листування та інших внутрівідомчих документів за період з дня реєстрації ТОВ «Південна Зоря 2013» (код в ЄДРПОУ 38890949) до моменту виконання ухвали; заяв (для юридичних осіб та відокремлених підрозділів) за Формою 1-ОПП, про ліквідацію або реорганізацію платника податків за Формою № 8-ОПП, копії сторінок журналу реєстрації заяв та повідомлень про взяття на облік (реорганізацію, унесення змін, перереєстрацію) платників податків за Формою № 2-ОПП, реєстрації документів про взяття на облік платників податків за Формою № 14-ОПП, реєстрації заяв, повідомлень, інших документів про припинення чи зняття з обліку платників податків за Формою 6-ОПП, обліку повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням за Формою 19-ОПП, повідомлень про взяття на облік за неосновним місцем обліку за Формою 16-ОПП, про взяття/зняття з обліку платника податків у зв'язку зі зміною місцезнаходження (місця проживання) за Формою № 11-ОПП, про зміну місця обліку платника податків за Формою 15-ОПП, про проведення позапланової перевірки за Формою 26-ОПП, про грошові зобов'язання та податковий борг за Формою 10-ОПП, про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням за Формою 18-ОПП в яких містяться відомості про ТОВ «Південна Зоря 2013» (код в ЄДРПОУ 38890949);документів щодо встановлення місцезнаходження ТОВ «Південна Зоря 2013» (код в ЄДРПОУ 38890949), складених на виконання вимог Положення про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів державної податкової служби для встановлення місцезнаходження платника податків, затвердженого наказом ДПА України від 17.05.2010 № 336 (запити на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платників податків; довідки про встановлення фактичного місцезнаходження (місця проживання) платника податків; рапорти про проведені заходи; аналітичні довідки і службові записки; пояснення власників приміщень та орендодавців; документів щодо перевірки місць реєстрації посадових осіб платників податків, джерел доходів засновників та їх керівників; копії сторінок журналів реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції відділу податкової міліції (канцелярії) щодо обліку листування з питань встановлення місцезнаходження платника податків в обов'язковому порядку та інші); документів технічного та іншого характеру стосовно встановлення ТОВ «Південна Зоря 2013» (код в ЄДРПОУ 38890949) програмного забезпечення для можливості дистанційного подання податкової звітності в електронному вигляді, договорів визнання електронних документів, а також матеріалів щодо розірвання відповідних договорів, а також документів, що підтверджують створення та використання електронних поштових скриньок, з зазначенням дат, часу та ІР-адрес, з яких здійснювався доступ до них, фактичного місця знаходження комп'ютерної техніки, з якої подавалась податкова звітність до контролюючого органу за період з дня реєстрації суб'єкта господарювання платником податку до моменту виконання ухвали; документів щодо підтвердження здійснення фактичної оплати ТОВ «Південна Зоря 2013» (код в ЄДРПОУ 38890949) своїх податкових зобов'язань з податку на прибуток та податку на додану вартість, наявної заборгованості тощо з дня реєстрації суб'єкта господарювання платником податків до моменту виконання ухвали; документів щодо бюджетного відшкодування ТОВ «Південна Зоря 2013» (код в ЄДРПОУ 38890949) за період з дня реєстрації платником податку на додану вартість до моменту виконання ухвали; рішень судів та інших державних органів в копіях, а також документів листування щодо скасування реєстраційних чи інших документів ТОВ «Південна Зоря 2013» (код в ЄДРПОУ 38890949), визнання вказаного платника банкрутом, процесу його ліквідації тощо; документів в копіях щодо організації комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартістьТОВ «Південна Зоря 2013» (код в ЄДРПОУ 38890949), складених, а також отриманих і відпрацьованих на виконання вимог структурних та територіальних підрозділів Державної фіскальної служби України, відповідно до наказу Державної фіскальної служби України від 05.09.2014 № 110 (реєстри платників ПДВ, які різко підвищують економічну активність та задіяні у схемах ухилення від оподаткування, маніпулюють показниками податкової звітності, схеми ухилення від оподаткування з залученням ТОВ «Редголд» тощо); форми звітності щодо контролю за результативністю відпрацювання реєстрів ризикованих платників,стосовно ТОВ «Південна Зоря 2013» (код в ЄДРПОУ 38890949), надані структурними підрозділами контролюючого органу за закріпленими напрямками роботи для Координаційно-моніторингового департаменту Державної фіскальної служби України; витяги з інформаційної системи «Податковий блок» «Відпрацювання схемного кредиту», переліки виявлених ризикових операцій за даними ЄРПН, узагальнюючу інформацію про виявлені ризикові операції за даними ЄРПН, примірники електронних повідомлень на адресу ТОВ «Південна Зоря 2013» (код в ЄДРПОУ 38890949) про виявлені податкові ризики, матеріали електронних камеральних перевірок, аналізу адекватності декларування ПДВ та причин росту економічної активності, розроблені схеми ухилення від оподаткування до вигодо набувача, з задіянням до відповідних схем ТОВ «Південна Зоря 2013»; термінові телеграми та інші документи службового характеру структурних та територіальних підрозділів Державної фіскальної служби з додатком на відпрацювання переліків вигодоформуючих, вигодотранспортуючих суб'єктів господарювання та вигодонабувачів, відібраних за деклараціями з ПДВ, що надходили за період з 05.09.2014 по день виконання ухвали з листами візування, доповідними записками та матеріалами відпрацювання, у схемах мінімізації по яких задіяне ТОВ «Південна Зоря 2013».

В частині виїмки оригіналів документів відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам АБ «КБ «Союз» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження № 757/33594/15-к

Прим.2 - старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління МВС України Карєєву О.М.

Копія: ДПІ у Московському районі м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області

Виконавець: Остапчук Т.В.

18.09.2015р.