Ухвала суду № 51594544, 10.09.2015, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/2220/15

Справа № 754/13077/15-к

У Х В А Л А

10 вересня 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Клочко І.В., при секретарі Козійчук О.В., розглянувши клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС України у м. Києві Іванченко Ю.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надання розпорядження про їх вилучення, по матеріалах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100030000077 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

04 вересня 2015 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС України у м. Києві Іванченко Ю.В., узгоджене з прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва Старостенко А.М. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та надання розпорядження про їх вилучення в оригіналах в АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» відносно клієнта ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1) по рахункам НОМЕР_5 (українська гривня) та НОМЕР_6 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня), а саме установчих документів; карток із відбітками печатки та зразками підписів; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопії паспортів осіб, на підставі яких були відкриті рахунки, заяви про відкриття вказаних рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти та інформації про рух коштів по рахункам, за період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року (на паперових та магнітних (електронних) носіях) із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку.

В обґрунтування клопотання слідчий слідчого управління фінансових розслідувань державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС України у м. Києві Іванченко Ю.В., посилається на те, що СУ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове слідство у кримінальному провадження №32014100030000077 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2) в період з 29.10.2012р. по 31.12.2013р. в порушення вимог пп.168.2.1 п.168.2 стаття 168, п.п.177.1, 177.2, 177.5 статті 177 Податкового кодексу України, не перерахувала до бюджету податок з доходів фізичних осіб на суму 598.539 грн. 48 коп. в порушення вимог п.п.183.4 ст. 183 ПК України по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та ТОВ «ФОРВАТЕР УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38932920) занизила податкові зобов'язання з податку на додану вартість на суму 606.469 грн. 60 коп. та в порушення п.2 ч.1 ст. 6, ст.. 9 ЗУ «Про збір та облік єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» не сплатила єдиний соціальний внесок на суму 81.947 грн. 55 коп., а всього податків на загальну суму 1.286.956 грн. 63 коп., які входять до системи оподаткування та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вказаному великому розмірі.

Вищевказані правопорушення встановлені ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, що підтверджується складеним актом №2575/26-52-17-01/НОМЕР_2 від 19.09.2014р. про результати документальної позапланової невиїздної перевірки дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ща період з 29.01.2012р. по 31.12.2013р.; правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 29.10.2012р. по 31.12.2013р. ФОП ОСОБА_4 та встановлено, що ФОП ОСОБА_4 в період з 29.10.2012р. по 31.12.2013р. перебувала у договірних правовідносинах та здійснювала фінансово-господарську діяльність з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1).

В подальшому в ході досудового слідства встановлено, що протягом 2012-2104 років ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6 спільно з невстановленою в ході досудового слідства особою з метою надання послуг з конвертації безготівкових коштів в готівку підприємствам «вигодонабувачам», створили на території м. Києва та Київської області певне коло суб'єктів господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та ТОВ «ФОРВАТЕР УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38932920) з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів готівку, формування валових витрат та податкового кредиту для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій. Також встановлено, у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та ТОВ «ФОРВАТЕР УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38932920) відсутні наймані працівники, трудові ресурси, офісні, торговельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та невстановленою слідством особою, використовуючи підконтрольні їм ФОП та ТОВ «ФОРВАТЕР УКРАЇНА» проводили між собою фінансово-господарські взаємовідносини з надання бухгалтерських та юридичних послуг, які в дійсності не відбувались, перераховані грошові кошти, вподальшому обготівковувались та отримали можливість складати та видавати від імені даних підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб'єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування, що в подальшому призводить до ненадходження податків до бюджету держави у великих та особливо великих розмірах.

Враховуючи картку платника податків ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та відомості надані Переяслав-Хмельницькою ОДПІ ГУ ДФС у Київській області встановлено, що для своєї злочинної діяльності останнім було відкрито банківські рахунки НОМЕР_5 (українська гривня) та НОМЕР_6 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня) в ПАТ «ПроКредит Банк». З метою встановлення завданих державі збитків, призначено перевірку ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2013. для забезпечення перевірки необхідні документи, які свідчать про відкриття та функціонування банківських рахунків в ПАТ «ПроКредит Банк» (МФО 320984).

Відкриття вищевказаних банківських рахунків та подальше їх використання здійснено ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності по виведенню безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що в подальшому призводить до ненадходження податків до державного бюджету у великих та особливо великих розмірах.

Посилаючись на викладене та зазначаючи, що у ПАТ «ПроКредит Банк» знаходяться документи, які містять охоронювану законом таємницю, і яка буде використана під час досудового розслідування як доказ вчинення кримінального правопорушення, а також те, що іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, слідчий слідчого управління фінансових розслідувань державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС України у м. Києві Іванченко Ю.В. просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя розглядає дане клопотання, згідно ст.163 ч.2 КПК України, без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані слідчим матеріали та докази в підтвердження обґрунтування клопотання в кримінальному провадженні в їх сукупності, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання за наступних підстав.

Так, судом встановлено, що в провадженні слідчого СУ фінансових розслідувань державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС України у м. Києві Іванченко Ю.В. перебуває кримінальне провадження №32014100030000077 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 159 ч.1 КПК України одним із видів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення посилається на наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному кримінальному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Таким чином, враховуючи викладені обставини досудового розслідування в кримінальному провадженні №32014100030000077, слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для надання тимчасового доступу до документів і здійснення їх вилучення у ПАТ «ПроКредит Банк», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність підстав передбачених ст.132 ч.3 КПК України.

Керуючись ст.ст. 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС України у м. Києві Іванченко Юлії Вікторівні до оригіналів речей та документів (а в разі їх відсутності завірених копій) і здійснення їх вилучення у Публічного акціонерного товариства «ПроКредит Банк» (МФО 320984) відносно клієнта банку Фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) по рахунках НОМЕР_5 (українська гривня) та НОМЕР_6 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня), а саме: установчих документів; карток із відбітками печатки та зразками підписів; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопії паспортів осіб, на підставі яких були відкриті рахунки, заяви про відкриття вказаних рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти, а також інформації про рух коштів по рахункам, за період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року (на паперових та магнітних (електронних) носіях) із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 10 жовтня 2015 року, включно.

Відповідно до ст.166 ч.1 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя