Ухвала суду № 51593232, 22.06.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/4853/15-к

Провадження № 1-кс/727/1480/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 червня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Яреми Л.В.

при секретарі - Гуцул Т.В.

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - Кургаєвої І.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Кургаєвої І.С. про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015260000000043 від 02 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.2 ст.191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернулась старший слідчий ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Кургаєва І.С. із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015260000000043 від 02 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.2 ст.191 КК України. Дане клопотання погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1

В клопотанні посилається на те, що службові особи ПП «СФГ Інтерагроком» (код ЄДРПОУ 34678835, Чернівецька область, м.Кіцмань, вул. Незалежності, 117), у період листопада грудня 2014 року шляхом зловживання своїм службовим становищем вчинили замах на привласнення державних коштів за рахунок незаконного формування відємного значення ПДВ та заявки до бюджетного відшкодування грошовими коштами на рахунок платника у банку у сумі 21593 грн., однак не довели злочин до кінця з причин, які не залежали від їх волі.

Встановлено, що причиною виникнення відємного значення за листопад грудень 2014 року є придбання ПП «СФГ Інтерагроком» дизельного палива.

ПП «СФ Інтерагроком» здійснювало закупівлю та зберігання пального у ПП «ОККО Бізнес Контракт» (код ЄДРПОУ 33614922) відповідно до договору №30ОБКТЛ 0232 купівлі продажу нафтопродуктів від 10.07.2014.

Податкова накладна на придбання дизельного палива була виписана 28.11.2014 року за №107430 в кількості 7710 л на загальну суму 129450 грн. 90 коп. (в т.ч. ПДВ 21575 грн. 15 коп.) та 30.11.2014 року за №107540 в кількості 6,157 л на загальну суму 104 грн. 60 коп. Оплата за придбане пальне згідно вказаної накладної здійснена 27.11.2014 року, згідно платіжного доручення №24 від 27.11.2014 року на суму 129555 грн. 50 коп.

За даними бухгалтерського обліку ПП «СФ Інтерагроком» (рахунок 203 «Пальне») вищезазначені бланки дозволи було використано на АЗС під час здійснення фінансово господарської діяльності підприємства на сільськогосподарські потреби в періоді листопада - грудня 2014 року.

Таким чином, залишок дизпалива станом на 01.11.2014 року та все отримане дизпаливо у листопаді 2014 року від ПП «ОККО Бізнес Контракт» ПП «СФ Інтергагроком» списано з балансу підприємства на підставі актів списання за листопад 2014 року, причина списання перевезення вапна та перегною.

Відповідно до відомостей ПП «ОККО бізнес Контракт» №471 від 28.04.2015 року платником підтверджено фактичне здійснення фінансово господарських операцій з ПП «СФ Інтерагроком» за період з 01.09.2014 року по 31.12.2014 рік. Так відповідно до договору №30ОБКТЛ-0232 купівлі продажу нафтопродуктів від 10.07.2014 року ПП «ОККО Бізнес Контракт» реалізовувало нафтопродукти ПП «СФ Інтерагроком» в період вересня листопада 2014 року. Згідно податкової накладної від 28.11.2014 року ПП «ОККО Бізнес Контракт» реалізувало дизельне паливо в кількості 7710 л на загальну суму 129450 грн. 90 коп. (в т.ч. ПДВ 21575 грн. 15 коп.). Згідно податкової накладної від 30.11.2014 року ПП «ОККО Бізнес Контракт» реалізувало дизельне паливо в кількості 6,157 л на загальну суму 104 грн. 60 коп. (в т.ч. ПДВ - 17 грн. 43 коп.).По даній операції ПП «СФ Інтерагроком» перерахувало кошти в сумі 129555 грн. 50 коп. Згідно акту прийому - передачі бланків дозволів №30ОБКТЛ-0232-8017323379 від 12.11.2014 року ПП «СФ Інтергагроком» отримано відповідні талони. Проте, згідно інформації ПП «ОККО Бізнес Контракт» вищезазначені бланки дозволи на АЗС підприємства протягом листопада грудні 2014 року не використовувалися, тобто пальне в зазначений період на транспортні засоби за вказаними талонами не відпускалися. Станом на 31.12.2014 року на зберіганні у ПП «ОККО Бізнес Контракт» знаходилось 10660 л дизпалива вартістю 176085 грн. 90 коп., яке не використане ПП «СФ Інтерагроком», проте залишок дизпалива по рахунку 203 ПП «СФ Інтерагроком» станом на 01.01.2015 року становить 12,55 л

Відповідно до бухгалтерського обліку ПП «СФ Інтерагроком», придбане у листопаді 2014 року дизпаливо у кількості 7716,16л списане з балансу підприємства на підставі актів списання як використане на господарські потреби.

Вказує, що ПП «СФ Інтерагроком» незаконно сформовано відємне значення ПДВ на загальну суму 21593 грн. за рахунок витрат на придбання у ПП «ОККО бізнес Контракт» дизпалива, яке не використовувалось у господарській діяльності підприємства, при цьому вся сума відємного значення ПДВ, сформована за рахунок проведення вищевказаних операцій, брала участь у бюджетному відшкодуванні на рахунок платника у банку.

Просить клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ документів з можливістю ознайомитися з ними, та вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ПП «СФГ Інтерагроком» (код ЄДРПОУ 34678835, Чернівецька область, м.Кіцмань, вул. Незалежності, 117), за період з 10.07.2014 року по 31.12.2014 рік.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Представник ПП «СФГ Інтерагроком», в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 02 червня 2015 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в ЄРДР за №32015260000000043, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 15 ч.2, ч.2 ст.191 КК України, згідно яких: службові особи ПП «СФГ Інтерагроком» (код ЄДРПОУ 34678835, Чернівецька область, м.Кіцмань, вул. Незалежності, 117), у період листопада грудня 2014 року шляхом зловживання своїм службовим становищем вчинили замах на привласнення державних коштів за рахунок незаконного формування відємного значення ПДВ та заявки до бюджетного відшкодування грошовими коштами на рахунок платника у банку у сумі 21593 грн., однак не довели злочин до кінця з причин, які не залежали від їх волі.

Згідно із ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ПП «СФГ Інтерагроком» за 01.09.2014 року по 31.12. 2014 рік, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, суд вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обґрунтованих підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Кургаєвій І.С. тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання копій, які перебувають у володінні ПП «СФГ Інтерагроком» (код ЄДРПОУ 34678835, Чернівецька область, м.Кіцмань, вул. Незалежності, 117), зокрема до договорів, додатків до договорів, накладних, реєстрів накладних, актів прийому - передачі, довіреності щодо отримання та видачі товару, банківських виписок, оборотно сальдових відомостей, накладних на поставку партії товару, супровідних документів, замовлення, актів звірок взаєморозрахунків із контрагентами, касових ордерів, платіжних доручень, банківських чеків, журналів обліку товару, журналів розрахунків, журналів ордера, касових журналів, документів складського обліку, маршрутних листів, актів виконаних робіт, інших документів, які відображають фінансово - господарські операції ПП «СФ Інтерагроком» по замовленню, придбанню, перевезенні сільськогосподарської продукції (вапно, гній), а також операції по придбанню, зберіганню та використанню палива, придбаного у ПП «Окко Бізнес Контракт» (код ЄДРПОУ 33614922, м.Київ, вул.Набережно Хрещатицька, 15-17/18) за період з 01.09.2014 року по 31.12.2014 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ярема Л.В.