Ухвала суду № 51593061, 26.02.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/1108/15-к

Провадження № 1-кс/727/289/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 лютого2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Ярема Л.В.

при секретарі - Гуцул Т.В.

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - Вороніна М.С.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015260000000018 від 10 лютого 2015 року, за ознаками ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу з можливістю вилучення до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015260000000018 від 10 лютого 2015 року, за ознаками ч.2 ст.212 КК України.

В клопотанні посилається на те, що службові особи ТОВ «Дьолер Буковина» (код ЄДРПОУ 33688879, юридична та фактична адреса: Чернівецька область, Кіцманський район, с. Мамаївці, вул. Кіцманська,44Д) діючи умисно, в період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року, шляхом укладання удаваних угод з ТОВ «Летавіца» (код ЄДРПОУ 38091749), ухилились від сплати податку на прибуток на суму 2222998 грн.

Вказане обєктивно підтверджується актом №64/1/2200/33688879 від 22.01.2015 року позапланової виїзної перевірки ТОВ «Дьолер Буковина» (код ЄДРПОУ 33688879), відповідно до висновку якого встановлені порушення ТОВ «Дьолер Буковина» п. 138.2, п.138.4 ст.138 , п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 розділу ІІ Податкового кодексу України №2755 від 02.12.2010 р., в результаті чого встановлено заниження по податку на прибуток в сумі 2222998 грн. в т.ч. в 4 кварталі 2012 р. 243140 грн., в 2013 р. 1979858 грн.

Беручи до уваги, що оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дьолер Буковина» за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року по взаємовідносинам з ТОВ «Летавіца» (код ЄДРПОУ 38091749) щодо придбання сировини (яблук), а саме: реєстри податкових накладних, договори поставки та купівлі-продажу, журнали-ордери, ордера, квитанції до прибутково-касових ордерів, первинні бухгалтерські документи, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, видаткові касові ордери та інші касові документи, оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ«Дьолер Буковина», щодо заготівлі, придбання сировини (яблук) в період 01.07.2012 року по 31.12.2013 року та фактичних постачальників товарів (сировини) в даний період, їх вартість та рух, засоби доставки та місця зберігання, обєми проведених операцій, рух грошових коштів, журналів та/або інших документів щодо фіксації даних по транспортних засобах, якими здійснювалось ввезення сировини (яблук) на ТОВ «Дьолер Буковина», журналів складського обліку сировини та договори оренди ТЗ, трудові договори з водіями та документи на підставі яких виникли порушення податкового, валютного та іншого законодавства, що відображенні в акті №000589/11/2200/33688879 від 13.06.2014 року, а також інші відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для кримінального провадження, можуть знаходитись за юридичною та фактичною адресою ТОВ «Дьолер Буковина» (Чернівецька область, Кіцманський район, с. Мамаївці, вул.Кіцманська, 44Д), просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Суд, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Судом встановлено, 10 лютого 2015 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015260000000018 за ознаками ч.2 ст.212 КК України, згідно яких: службові особи ТОВ «Дьолер Буковина» (код ЄДРПОУ 33688879, юридична та фактична адреса: Чернівецька область, Кіцманський район, с. Мамаївці, вул. Кіцманська,44Д) діючи умисно, в період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року, шляхом укладання удаваних угод з ТОВ «Летавіца» (код ЄДРПОУ 38091749), ухилились від сплати податку на прибуток на суму 2222 998 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ «Дьолер Буковина», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, суд вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обгрунтованих підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання копій (в тому числі електронних), які перебувають у володінні ТОВ «Дьолер Буковина» (код ЄДРПОУ 33688879), юридична адреса Чернівецька область, Кіцманський район, с. Мамаївці, вул. Кіцманська, 44Д), а саме: до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дьолер Буковина» за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року по взаємовідносинам з ТОВ «Летавіца» (код ЄДРПОУ 38091749) щодо придбання сировини (яблук), а саме: реєстри податкових накладних, договори поставки та купівлі-продажу, журнали-ордери, ордера, квитанції до прибутково-касових ордерів, первинні бухгалтерські документи, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, видаткові касові ордери та інші касові документи, до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ«Дьолер Буковина», щодо заготівлі, придбання сировини (яблук) в період 01.07.2012 року по 31.12.2013 року та фактичних постачальників товарів (сировини) в даний період, їх вартість та рух, засоби доставки та місця зберігання, обєми проведених операцій, рух грошових коштів, журналів та/або інших документів щодо фіксації даних по транспортних засобах, якими здійснювалось ввезення сировини (яблук) на ТОВ «Дьолер Буковина», журналів складського обліку сировини та договори оренди ТЗ, трудові договори з водіями та до документів на підставі яких виникли порушення податкового, валютного та іншого законодавства, що відображенні в акті №64/1/2200/33688879 від 22.01.2015 року.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ярема Л.В.