Ухвала суду № 51591715, 04.06.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/8322/13к

Номер провадження 1кс/712/2762/13

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 04 червня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000066, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000066, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.05.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що згідно акту №7/23-00-22-03/35274221 від 08.05.2014 Про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ Ахмед Яр Уа (код ЄДРПОУ 35274221) щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів службові особи ТОВ Ахмед Яр Уа при декларуванні імпортних товарів холодильне обладнання в асортименті, нарахуванні та сплаті митних платежів, відповідно до митних декларацій по проведених фінансово-господарський операціях з компанією Ahmet Yar IC DIS TIC.LTD.STI (Istikal Mah., 9. Sokak No:5 Kemalpasa OSD, Kemalpasa/ Izmir-Turkiye) в 20012-2013 р.р., допущено порушення законодавства України, що призвело до заниження податкового зобовязання за податком на додану вартість службовими особами ТОВ Ахмед Яр Уа на загальну суму 2 022 тис. грн.

Також, службові особи ТОВ Ахмед Яр Уа, згідно довідки №203/23-01-22-06/33585373 від 24.04.2014 Про результати проведення зустрічної звірки ТОВ Гермес-Трейдінг Черкаси (код ЄДРПОУ 33585373), щодо документального підтвердження господарських відносин з покупцями та постачальниками товарів (робіт, послуг) за період з 01.03.2013 по 31.12.2013, за результатами вчинення безтоварних псевдооперацій з ТОВ Гермес-Трейдінг Черкаси провели безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 1 123 тис. грн.

Враховуючи результати вищевикладених перевірок встановлено, що службовими особами ТОВ Ахмед Яр Уа в період 2012-2013 р.р., згідно акту №7/23-00-22-03/35274221 від 08.05.2014 та довідки №203/23-01-22-06/33585373 від 24.04.2014, було занижено суму податкових зобовязань, що підлягала нарахуванню та сплаті до державного бюджету, за результатами здійснення фінансово-господарських операцій повязаних з імпортуванням ТМЦ на митну територію України в розмірі 3 146 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Факт визначення несплати митних платежів виявлено Черкаською митницею Міндоходів Управління боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями на підставі протоколів про порушення митних правил складених працівниками Черкаської митниці.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ Ахмед Яр Уа розмитнювали товари на Черкаській митниці та відповідно всі первині документи по розмитненню товарів знаходяться у даній установі.

З метою повного, всебічного, обєктивного розслідування, а також з метою встановлення всіх контрагентів, які поставляли товари на ТОВ Ахмед Яр Уа та первинних документів, які підтверджують наявність поставок товарів від компанії Ahmet Yar IC DIS TIC.LTD.STI (Istikal Mah., 9. Sokak No:5 Kemalpasa OSD, Kemalpasa/ Izmir-Turkiye) (Туреччина), а також встановлення осіб, які фактично заповнювали та підписували договори, інвойси, митні декларації, CMR, контракти, специфікації, які знаходяться у приміщенні Черкаської митниці.

Керуючись ст.ст. 160-165, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи ТОВ Ахмед Яр Уа (код ЄДРПОУ 35274221), які знаходяться у приміщенні Черкаської митниці Міндоходів у Черкаській області, а саме: митні декларації, ВМД, інформаційні аркуші до ВМД, інвойси, CMR, контракти, специфікації, прайс-листи, комерційні пропозиції, договори, заявки, платіжні доручення в іноземній валюті, експортні декларації, PACKING LIST, сертифікати аналізів, технічні характеристики, сертифікати безпеки, рішення про визначення чи коригування митної вартості товарів, картки відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України, експортні декларації іноземних держав, уніфіковані митні квитанції МД-1, протоколи обробки, рішення про визначення коду товару, акти про проведення митного огляду товарів, договори на транспортне обслуговування, протоколи допитів, акти про взяття проб і зразків товарів, міжнародна товарно-транспортна накладна, договір на перевезення вантажу, акти про проведення митного огляду товарів, запити та відповіді митних органів Туреччини щодо реєстрації в податкових та митних органах компаній Ahmet Yar IC DIS TIC.LTD.STI (Istikal Mah., 9. Sokak No:5 Kemalpasa OSD, Kemalpasa/ Izmir-Turkiye) (Туреччина), а також запити та відповіді з поясненнями службових осіб ТОВ Ахмед Яр Уа, та інші документи, що підтверджують проведення господарської діяльності, які знаходяться у приміщенні Черкаської митниці Міндоходів у Черкаській області за адресою: м. Черкаси, вул. О. Дашкевича, 76.

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, а також на іншу особу за його дорученням.

Строк дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий