Ухвала суду № 51591651, 23.05.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/7746/14к

Провадження №1кс/712/2593/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 травня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженню № 32014250000000059, слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Палій Т.Л., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000059, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.05.2014 по факту умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) за період з 01.10.2012 по 31.12.2013 у значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) відповідно до акту планової виїзної перевірки від 28.04.2014 №132/23-13/2200/30145791, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2013, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 138.2 ст. 138, ст. 198 та п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) внаслідок безпідставного відображення в податковій звітності підприємства проведення фінансово господарських взаємовідносин із ТОВ «К-Левер» (код ЄДРПОУ 37140082), ТОВ «АРС СІТІ» (код ЄДРПОУ 38085164), ТОВ «Грюн-Вальд» (код ЄДРПОУ 34309813), ТОВ «К.А.М. ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38403403), ТОВ «Будінвестмент» (код ЄДРПОУ 38749679), ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399), ТОВ «ТВ Транс» (код ЄДРПОУ 33430872), ТОВ «Екскалібур» (код ЄДРПОУ 35466104), ТОВ «Будівельна компанія «ЗІМ» (код ЄДРПОУ 37652977), ТОВ «Альянсгрупп» (код ЄДРПОУ 38556614) та ТОВ «Техбудпоромсервіс» (код ЄДРПОУ 32820677), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість до державного бюджету на загальну суму 424 тис. грн. та податку на прибуток на загальну суму 596 тис. грн.

Загальна сума завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків становить 1020 тис. грн.

Перевіркою вищевказаних підприємств встановлено неможливість фактичного здійснення господарських операцій та їх діяльність не була спрямована на реальне настання правових наслідків, а була направлена на здійснення операцій, повязаних з отриманням податкової вигоди.

Даний факт підтверджується актом виїзної планової документальної перевірки ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) від 28.04.2014 №132/23-13/2200/30145791, складений співробітниками Золотоніської ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та з'ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення на даний час виникла необхідність встановленні обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) та ТОВ «К-Левер» (код ЄДРПОУ 37140082), ТОВ «АРС СІТІ» (код ЄДРПОУ 38085164), ТОВ «Грюн-Вальд» (код ЄДРПОУ 34309813), ТОВ «К.А.М. ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38403403), ТОВ «Будінвестмент» (код ЄДРПОУ 38749679), ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399), ТОВ «ТВ Транс» (код ЄДРПОУ 33430872), ТОВ «Екскалібур» (код ЄДРПОУ 35466104), ТОВ «Будівельна компанія «ЗІМ» (код ЄДРПОУ 37652977), ТОВ «Альянсгрупп» (код ЄДРПОУ 38556614) і ТОВ «Техбудпоромсервіс» (код ЄДРПОУ 32820677) для чого необхідно отримати тимчасовий доступ з послідуючим вилученням оригіналів документів ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Оригінали фінансово-господарських документів ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «К-Левер» (код ЄДРПОУ 37140082), ТОВ «АРС СІТІ» (код ЄДРПОУ 38085164), ТОВ «Грюн-Вальд» (код ЄДРПОУ 34309813), ТОВ «К.А.М. ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38403403), ТОВ «Будінвестмент» (код ЄДРПОУ 38749679), ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399), ТОВ «ТВ Транс» (код ЄДРПОУ 33430872), ТОВ «Екскалібур» (код ЄДРПОУ 35466104), ТОВ «Будівельна компанія «ЗІМ» (код ЄДРПОУ 37652977), ТОВ «Альянсгрупп» (код ЄДРПОУ 38556614) та ТОВ «Техбудпоромсервіс» (код ЄДРПОУ 32820677) по кримінальному провадженню мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату і обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи.

Крім цього, вказані документи мають важливе значення для підтвердження чи спростування окремих обставин ухилення службовими ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) від сплати податків до державного бюджету.

Також враховуючи, що службовими ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих проведення фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «К-Левер» (код ЄДРПОУ 37140082), ТОВ «АРС СІТІ» (код ЄДРПОУ 38085164), ТОВ «Грюн-Вальд» (код ЄДРПОУ 34309813), ТОВ «К.А.М. ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38403403), ТОВ «Будінвестмент» (код ЄДРПОУ 38749679), ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399), ТОВ «ТВ Транс» (код ЄДРПОУ 33430872), ТОВ «Екскалібур» (код ЄДРПОУ 35466104), ТОВ «Будівельна компанія «ЗІМ» (код ЄДРПОУ 37652977), ТОВ «Альянсгрупп» (код ЄДРПОУ 38556614) та ТОВ «Техбудпоромсервіс» (код ЄДРПОУ 32820677), в період з 01.10.2012 по 31.12.2010, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а уразі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) документів ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791, юридична та фактична адреси: Черкаська область, м.Золотоноша, вул. Богодухівська, 24) (договорів, додаткових договорів(угод), специфікацій, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, звітів та інше), підтверджуючих проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «К-Левер» (код ЄДРПОУ 37140082), ТОВ «АРС СІТІ» (код ЄДРПОУ 38085164), ТОВ «Грюн-Вальд» (код ЄДРПОУ 34309813), ТОВ «К.А.М. ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38403403), ТОВ «Будінвестмент» (код ЄДРПОУ 38749679), ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399), ТОВ «ТВ Транс» (код ЄДРПОУ 33430872), ТОВ «Екскалібур» (код ЄДРПОУ 35466104), ТОВ «Будівельна компанія «ЗІМ» (код ЄДРПОУ 37652977), ТОВ «Альянсгрупп» (код ЄДРПОУ 38556614) та ТОВ «Техбудпоромсервіс» (код ЄДРПОУ 32820677), за період з 01.10.2012 по 31.12.2013 та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791), а саме директора ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н. НОМЕР_1) та(або) головного бухгалтера ОСОБА_5 (ІНФОРМАЦІЯ_2, і.п.н. НОМЕР_2).

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ Міндоходів у Черкаській області та ОУ ДПІ у м. Черкасах.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала діє протягом 30 діб.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Черкаської області протягом 5 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)