Ухвала суду № 51591633, 23.05.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/7748/14к

Провадження №1кс/712/2595/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 травня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженню № 32014250000000059, слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Палій Т.Л., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000059, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.05.2014 по факту умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) за період з 01.10.2012 по 31.12.2013 у значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) відповідно до акту планової виїзної перевірки від 28.04.2014 №132/23-13/2200/30145791, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2013, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 138.2 ст. 138, ст. 198 та п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) внаслідок безпідставного відображення в податковій звітності підприємства проведення фінансово господарських взаємовідносин із ТОВ «К-Левер» (код ЄДРПОУ 37140082), ТОВ «АРС СІТІ» (код ЄДРПОУ 38085164), ТОВ «Грюн-Вальд» (код ЄДРПОУ 34309813), ТОВ «К.А.М. ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38403403), ТОВ «Будінвестмент» (код ЄДРПОУ 38749679), ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399), ТОВ «ТВ Транс» (код ЄДРПОУ 33430872), ТОВ «Екскалібур» (код ЄДРПОУ 35466104), ТОВ «Будівельна компанія «ЗІМ» (код ЄДРПОУ 37652977), ТОВ «Альянсгрупп» (код ЄДРПОУ 38556614) та ТОВ «Техбудпоромсервіс» (код ЄДРПОУ 32820677), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість до державного бюджету на загальну суму 424 тис. грн. та податку на прибуток на загальну суму 596 тис. грн.

Загальна сума завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків становить 1020 тис. грн.

Перевіркою вищевказаних підприємств встановлено неможливість фактичного здійснення господарських операцій та їх діяльність не була спрямована на реальне настання правових наслідків, а була направлена на здійснення операцій, повязаних з отриманням податкової вигоди.

Даний факт підтверджується актом виїзної планової документальної перевірки ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) від 28.04.2014 №132/23-13/2200/30145791, складений співробітниками Золотоніської ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, визначити чіткий перелік яких на даний час не можливо, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунках ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) №26001251328855 та №26006201328855, за період з 01.10.2012 по 31.12.2012, відкритих в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.10.2012 по 31.12.2012 по розрахунковому рахунку ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) №26001251328855 та мультивалютному рахунку №26006201328855, відкритих в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» та ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) №26001251328855 та №26006201328855;

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.10.2012 по 31.12.2013, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковому рахунку ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) №26001251328855 та мультивалютному рахунку №26006201328855;

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791).

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ Міндоходів у Черкаській області та ОУ ДПІ у м. Черкасах.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала діє протягом 30 діб.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С.Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)