Ухвала суду № 51591606, 21.05.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/7659/14к

Провадження №1кс/712/2574/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 травня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Сухомудренка В.В., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000271 слідчим Чернишем А.В. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Черниша А.В. та прокурора Сухомудренка В.В., -

В С Т А Н О В И В:

В СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000271, відомості про яке 03.12.2013 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно висновків акту №106/23-12-22-016/00380669 від 30.10.2013, який складений за результатами проведення документальної планової виїзної перевірки господарської діяльності ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669) за період з 01.10.2011 по 31.12.2012 службові особи вказаного товариства, з метою умисного ухилення від сплати податків в період з 27.10.2011 по 12.07.2012 відобразили в податковому та бухгалтерському обліках товариства нібито придбання яєць у ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, який згідно висновків акту від 15.11.2012 №273/17-317/НОМЕР_1 має ознаки фіктивності, внаслідок чого в порушення вимог п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.5, п.198.6 ст.198, п.199.1, п.199.3, п.199.4, ст.199, п.201.1, п.201.11, п.201.15, ст.201 та п.138.2, п.п.138.8.1, п.п.138.8.5, п.138.8, п.п.138.10.2, п.п.138.10.4, п.п.138.10.5, п.138.10, п.138.12, ст.138, п.п.139.1.9, п.139.1, ст.139 ПК України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 551 785 грн., та податку на прибуток підприємства в загальній сумі 627 763 грн.

Крім того, згідно висновків вказаного акту службові особи ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669) з метою умисного ухилення від сплати податків в період з 30.11.2011 по 31.12.2012 безпідставно застосували ПДВ за ставкою « 0» до пшениці, яка в свою чергу була придбана у ФОП ОСОБА_4 без ПДВ, внаслідок чого в порушення вимог пункту 15 підрозділу XX ПК України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в загальній суму 11 178 грн.

Також, згідно висновків вказаного акту службові особи ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669) при застосуванні податкової соціальної пільги до доходу, нарахованого на користь платників податків протягом звітного податкового місяця, як заробітна плата, допущено помилки по обрахуванню щодо зменшення загального місячного оподатковуваного доходу, внаслідок чого в порушення п.176.2 ст.176 ПК України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами і доповненнями) не нараховано, не утримано та не сплачено до бюджету податок з доходу, що виплачується на користь платника податку в розмірі 1 648,40 грн.

Всього, службові особи ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669) протягом вказаних періодів умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість та внаслідок допущеної помилки при сплаті податку з доходів не сплати до державного бюджету суму податків в розмірі 1 181 196 грн.

Будучи допитаним 29.04.2014 в якості свідка ОСОБА_5 (абонентський номер 067-274-12-57), який на підставі доручення здійснював діяльність від імені ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), показав, що він являючись водієм, на власному транспорті (камаз, д.н.з. НОМЕР_2 та MAGIRUS д.н.з. НОМЕР_3) поставляв яйця в період жовтня 2011 по липень 2012 років ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669).

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у розкритті охоронюваної законом таємниці абонентського номеру 067-274-12-57, який належить ОСОБА_5 та здійснення тимчасового доступу до речей і документів ПРАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ: 21673832) з метою отримання достовірних даних про місце знаходження ОСОБА_5 в період з 01.10.2011 по 31.07.2012 (включно) та в результаті підтвердження або спростування факту постачання яєць ПАТ «Ватутінський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ: 00380669).

Враховуючи те, що вказані вище відомості про місцезнаходження мобільного терміналу ОСОБА_5 мають доказове значення по кримінальному провадженню, а отримати їх в інший спосіб не представляється можливим, тому керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати йому дозвіл на розкриття охоронюваної законом таємниці ОСОБА_5 та здійснення тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПРАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ: 21673832) про зв'язок абонентського номеру 067-274-12-57, надання йому телекомунікаційних послуг (вхідних, вихідних дзвінків, СМС повідомлень, інформаційних повідомлень мережі, тощо), їх тривалості, маршрутів передавання, даних щодо місцезнаходження мобільного терміналу вказаного абонента, в тому числі з привязкою до базових станцій, з розшифровкою їх місцезнаходження та координат, за період з 01.10.2011 по 31.07.2012 (включно), з можливістю вилучення речей і документів з такою інформацією у службових осіб ПРАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ: 21673832).

Виконання покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням на оперативний підрозділ Головного управління Міндоходів у Черкаській області.

Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкції, передбачені ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя : Грабовий П.С.