Вирок № 51588765, 18.01.2013, Харківський районний суд Харківської області

Дело № 2034/5130/2012

Производство № 1/635/252/2013

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

18 января 2013 года Харьковский районный суд Харьковской области в составе:

председательствующего судьи - Бобко Т.В.

с участием прокурора - Ростовцевой Ю.А., Григоровой Г.П.,

защитника адвоката ОСОБА_1,

секретарь судебного заседания Пуковская Д.В., Вербная Ю.О.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда уголовное дело по обвинению

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, со средне-техническим обрахованием, женатого, работающего директором коммунального предприятия Водопроводно-канализационное хозяйство Харьковского района, не имеющего судимости, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_3,-

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 212-1 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2, будучи директором коммунального предприятия Водопроводно-канализационное хозяйство Харьковского района, код 03361684, зарегистрированного по юридическому адресу: Харьковская область, Харьковский район, г. Южный, ул. Кирова, 70-А, состоящего на учёте в Управлении Пенсионного фонда Украины в Харьковском районе Харьковской области, занимал должность, связанную с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, являлся должностным лицом предприятия. Согласно своему служебному положению обладал правом подписи банковской, отчётной и иной документации КП ВКХ Харьковского района, нёс полную ответственность за состояние и деятельность предприятия, нёс персональную ответственность за соблюдение порядка ведения и достоверность учёта и статистической отчётности, за правильное применение действующего законодательства в хозяйственной деятельности, распоряжался денежными средствами предприятия, осуществлял управление предприятием, а так же выполнял иные функции в соответствии с действующим законодательством Украины и согласно Устава предприятия. КП ВКХ Харьковского района, согласно Закона Украины Об общеобязательном государственном пенсионном страховании№ 1058-IV от 09.07.2003 года, ежемесячно осуществляет самостоятельное начисление и уплату страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Украины, сдавая расчёты в Управление Пенсионного фонда Украины в Харьковском районе Харьковской области. Расчёты начисленных взносов подписывались директором КП ВКХ Харьковского районаОСОБА_2, который, таким образом, знал о суммах взносов, подлежащих ежемесячной уплате в Пенсионный фонд Украины. Кроме того, ОСОБА_2 ежемесячно получал из Пенсионного фонда письменные требования с указанием суммы долга, не перечисленной предприятием в текущем месяце.

Таким образом, директор КП ВКХ Харьковского районаОСОБА_2, за период деятельности с мая 2009 по январь 2011 года, с целью уклонения от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, умышленно не перечислил в Пенсионный фонд Украины сумму долга в размере 515091, 63 грн., что привело к фактическому не поступлению в фонды общеобязательного государственного социального страхования средств в значительных размерах.

Допрошенный в ходе судебного следствия подсудимый ОСОБА_2 виновным себя по предъявленному обвинению признал полностью, в содеянном чистосердечно раскаялся и пояснил суду об обстоятельствах, изложенных выше в настоящем приговоре.

Помимо полного признания подсудимым своей вины по предъявленному обвинению его виновность в фактически содеянном полностью подтверждается совокупностью исследованных в ходе судебного следствия доказательств.

- показаниями в ходе судебного следствия свидетеля ОСОБА_3, о том, что она работает начальником отдела по контрольно-проверочной работе по начислению и уплате платежей Управления Пенсионного фонда Украины в Харьковской районе. В период времени с 18.02.2011 года по 25.02.2011 года ею совестно с главным специалистом отдела по контрольно-проверочной работе по начислению и уплате платежей Управления Пенсионного фонда Украины в Харьковском районе ОСОБА_4, была проведена плановая проверка КП ВКХ Харьковского районапо вопросу соблюдений требований законодательства по начислению, исчислению и уплате взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, иных платежей в органы Пенсионного Фонда Украины, в ходе которой были установлены следующие нарушения: несвоевремнная и не в полном объеме уплата страховых взносов в Пенсионный Фонд Украины, просроченная задолженность по состоянию на 18.02.2011 года составила 4641834,97 гривен,

- аналогичными показаниями в ходе судебного следствия свидетеля ОСОБА_4Н,

- показаниями в ходе судебного следствия свидетеля ОСОБА_5 о том, что занимая должность главного бухгалетра КП ВКХ Харьковского района, он не имел права распоряжаться денежными средствами предприятия, однако неоднократно говорил ОСОБА_2, который является директором указанного предприятия и единственным лицом, которое имеет право распоряжаться денежными средствами предприятия, о наличии задолженности перед Пенсионным фондом Украины и о необходимости ее погасить,

- содержанием акта Управления Пенсионного фонда Украины в Харьковском районе Харьковской области №51 от 25.02.2011 года плановой проверки КП ВКХ Харьковского районапо вопросу соблюдений требований законодательства по начислению, исчислению и уплате взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, иных платежей в органы Пенсионного Фонда Украины за период с 01.05.2009 года по 31.12.2010 года, согласно выводов которого установлены нарушения КП ВКХ Харьковского районап. 6 ст. 20 Закона украины Об общеобязательном государственном пенсионном страховании№1058-IV от 09.07.2003 года задолженность по уплате страховых взносов в Пенсионній Фонд Украины составляет 4641834, 97 гривен ( том 1 л.д. 35-46),

- содержанием акта Управления Пенсионного фонда Украины в Харьковском районе Харьковской области №113 от 14.06.2011 года плановой проверки КП ВКХ Харьковского районапо вопросу соблюдений требований законодательства по начислению, исчислению и уплате взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, иных платежей в органы Пенсионного Фонда Украины за период с 01.01.2011 года по 31.05.2011 года, согласно выводов которого установлены нарушения КП ВКХ Харьковского районап. 6 ст. 20 Закона украины Об общеобязательном государственном пенсионном страховании№1058-IV от 09.07.2003 года.( том 1 л.д. 47-75),

- содержанием справки от 30.01.2012 года выборочной документальной проверки КП ВКХ харьковского районаза период с 01.05.2009 года по 30.09. 2011 года, проведенной независимым специлистом-бухгалтером ОСОБА_6, согласно которой подтверждено наличие у КП ВКХ Харьковского районапросроченнй задолженности по уплате страхових взносов на общеобязательное государственное пенсионное страховани, а также наличие у предприятия достаточной суммы денежных средств, чтобы выплатить задолженность по страховым взносам в Пенсионный фонд Украины (том 1 л.д. 110-115),

- содержанием справки о поступлении и расходовании средств на КП ВКХ Харьковского районаза период с мая 2009 года по декабрь 2011 года, подтверждающей наличие у предприятия достаточной суммы денежных средств, чтобы выплатить задолженность по страховым взносам в Пенсионный фонд Украины (том 4 л.д. 289),

- содержанием протокола выемки и осмотра документов от 16.03.2012 года (том 2 л.д. 2-9),

- содержанием протокола осмотра документов от 22 марта 2012 года и постановления о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 22.03.2012 года документов юридического дела, отчетных документов КП ВКХ Харьковского районапо страховым взносам на общеобязательное государственное социальное страхование и единому взносу на общеобязательное государственное социальное страхование, а также документов по деятельносити КП ВКХ Харьковского района. (том 7 л.д. 17-34)

- заключением судебно- экономической экспертизы №9230 от 12.10.2012 года, согласно выводов которой определено, что за период май 2009 года октябрь 2011 года, КП ВКХ Харьковского районасогласно данных главной книги насчитано страховых взносов в Пенсионный фонд Украины (со штрафными санкциями) в размере 3941683, 97 гривен, в том числе штрафных санкций в размере 1412190, 05 гривен и насчитано непосредственно сумм страховых взносов, которые приведены в отчёте, предоставленном в Пенсионный фонд Украины в размере 2529494, 50 гривен. Оплата произведена согласно платёжных поручений в размере 2364973, 96 грривен (за период май 2009 года декабрь 2009 года в размере 665089, 60 гривен, за 2010 год в размере 1349312, 72 гривен, за 2011 г. в размере 350571, 67 гривен). Расчётная сумма задолженности на конец октября 2011 года будет составлять 1576710, 01 грн. (с учётом сумм штрафных санкций), сумма без штрафных санкций, то есть исключительно сумма задекларированных сумм взносов в Пенсионный фонд Украины в отчёте сумма сбора на обязательное пенсионное страхование, которая насчитана и своевременно не уплачена КП ВКХ Харьковского районав Пенсионный фонд Украины составляет 515091, 63 гриаен, а в целом, сумма задолженности на конец указанного периода будет составлять 1669668, 40 гриаен (в том числе штрафные санкции и учётом расчётное определённой задолженности на 20.05.2009 года задолженности в размере 92958, 37 гриаен).

Действия подсудимого ОСОБА_2 суд квалифицирует по ч.1 ст. 212-1 УК Украины умышленное уклонение от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, совершённое должностным лицом предприятия независимо от формы собственности, повлекшее фактическое не поступление в фонды общеобязательного государственного социального страхования средств в значительных размерах.

Вину подсудимого ОСОБА_2 в объеме предъявленного обвинения суд считает доказанной.

Непризнание вины по фактическим обстоятельствам совершения преступления, предусмотренного ч.3 ст.212-1 УК Украины подсудимым в ходе судебного следствия до изменения прокурором обвинения в суде суд расценивает как попытку избежать уголовной ответственности за совершенное преступление, что также подтверждается самим подсудимым при окончании судебного следствия, поскольку первоначальные показания подсудимого в ходе судебного следствия опровергаются совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, кроме того суд учитывает, что подсудимый не признавал себя виновным по первоначально предъявленному обвинению.

В соответствии со ст.66 УК Украины, обстоятельством, смягчающим наказание подсудимому, суд считает чистосердечное раскаяние подсудимого в содеянном.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому в соответствии со ст.67 УК Украины, судом не установлено.

Изучением данных о личности подсудимого установлено, что он не имеет судимости, к уголовной ответственности привлекается впервые, на учете в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, женат, работает директором коммунального предприятия Водопроводно-канализационное хозяйство Харьковского района, по месту работы характеризуется удовлетворительно.

Решая вопрос о виде и мере наказания, суд учитывает степень тяжести совершенного преступления, которое относится к преступлениям небольшой тяжести, общественную опасность содеянного, смягчающее наказание обстоятельство, данные о личности подсудимого.

Суд считает необходимым и достаточным для исправления подсудимого и предупреждения новых преступлений назначить наказание в пределах санкции статьи уголовного закона в виде штрафа в размере 500 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Вопрос о вещественных доказательствах судом разрешается в соответствии с требованиями ст.81 УПК Украины.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.323,324 УПК Украины,

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_2 признать виновным в совершении преступления предусмотренного ч.1 ст. 212-1 УК Украины и назначить наказание в виде штрафа в размере 8500 (восемь тысячь пятьсот) гривен.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_2 до вступления приговора в законную силу оставить ранее избранную подписку о невыезде.

Вещественные доказательства по делу документы юридического дела, отчетные документы КП ВКХ Харьковского районапо страховым взносам на общеобязательное государственное социальное страхование и единому взносу на общеобязательное государственное социальное страхование, документы по деятельносити КП ВКХ Харьковского района, находящиеся в материалах дела, по вступлению приговора в законную силу - оставить в материалах уголовного дела.

Отменить меры обеспечения возможной конфискации имущества.

Снять арест с имущества, находящегося на балансе КП ВКХ Харьковского района(код 03361684), наложенный постановлением старшого следователя по ОВД СУ ГНС в Харьковской области майором налоговой милиции ОСОБА_7 от 23 марта 2012 года, согласно описи имущества, на которое наложен арест.

Снять арест с имущества, принадлежащего ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, наложенный постановлением старшого следователя по ОВД СУ ГНС в Харьковской области майором налоговой милиции ОСОБА_7 от 23 марта 2012 года, согласно описи имущества, на которое наложен арест.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Харьковской области в течение 15 суток с момента его провозглашения путем подачи на него апелляции через Харьковский районный суд Харьковской области.

Судья: