Рішення № 51586875, 05.07.2010, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 2-о-260/10/13

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 липня 2010 року

Київський районний суд м. Харкова у складі:головуючого-судді - СенатороваВ.М.,

при секретарі - Попадюк І.В.

розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Комінтернівському районі м. Харкова, зацікавлені особи: філія АБ «Південний» у м. Харкові, ПП « Аванті-1» про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

09.06.2010 року ДШ у Комінтернівському районі м. Харкова звернулась до суду з заявою, в якій просить з метою встановлення фактичних обсягів здійснення фінансово-господарських операцій ПП «Аванті-1» (код ЄДРПОУ 34467086), встановлення фактів нарахування та сплати податків у повному обсязі, а також для встановлення можливих порушень діючого податкового законодавства, прийняття рішення про отримання в філії АБ «Південний» у м. Харкові ( МФО 350761) відомостей про обсяг та обіг коштів на банківських розрахункових рахунках № 26007310025201 ( українська гривні) відкритих ПП «Аванті-1», з вказівкою призначення платежів та контрагентів за період з моменту державної реєстрації до моменту прийняття рішення судом, а також інформацію щодо осіб, які були уповноваженні підписувати банківські документи ПП « Аванті-1» у вказаний період.

Свої вимоги заявник обґрунтовує тим, що ПП «Аванті-1», перебуває на обліку ДПІ у Комінтернівському районі м. Харкова. ДШ у Комінтернівському районі м. Харкова було отримано відомості ліквідацію юридичної особи ПП « Аванті-1». Внаслідок отримання даних відомостей., прийнято рішення про проведення позапланової виїзної документальної перевірки підприємства ПП «Аванті-1». При виході за місцем знаходження ПП «Аванті-1», а саме: м. Харків, пров. Зерновий, 5, підприємство або його посадові особи не виявлені, про що було складено акт. Таким чином, ДШ у Комінтернівському районі м. Харкова позбавлена можливості провести перевірку господарської діяльності підприємства.

Представники ДШ у Комінтернівському районі м. Харкова, ПП « Аванті-1», філії АБ « Південний» у м. Харкові в судове засідання не з'явились, про час та місце розгляду справи повідомлені належним чином.

Відповідно до ч.2 ст.289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою.

Суд, дослідивши докази по справі, вважає, що заява підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність" № 2121-Ш від 07.12.2000 року, з послідуючими змінами та доповненнями інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Однак, згідно з п. 2 ч.і ст. 62 цього ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Судом достовірно встановлено, що ПП «Аванті», зареєстровано Виконавчим комітетом Харківської міськради 01.08.2006 року про що зроблено запис № 14801020000028081, перебуває на обліку ДПІ у Комінтернівському районі м. Харкова, має розрахункові рахунки в установах банку.

ПП «Аванті-1», числиться в ЄДРПОУ і враховується як платник податків при формуванні дохідної частини Державного бюджету України.

При виконанні своїх обов'язків посадовими особами ДШ було здійснено вихід за місцем розташування підприємства. Однак, за адресою, вказаною в реєстраційних документах ( м. Харків, провулок Зерновий, 5) ПП « Аванті-1» не розташоване, посадові особи не виявлені, про що складено акт від 23.10.2009 р. /а.с.20-23/

ДПІ у Комінтернівському районі м. Харкова позбавлена можливості здійснити перевірку ПП «Аванті-1». Закон України " Про державну податкову службу в Україні" містить вичерпний перелік підстав, для проведення перевірок органами ДПС.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява ДПІ у Комінтернівському районі м. Харкова про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки зазначена інформація потрібна для встановлення можливих порушень діючого податкового законодавства.

Суд вважає необхідним заборонити ДШ у Комінтернівському районі м. Харкова розголошення вказаної інформації іншим особам, оскільки дана інформація є конфіденційною та містить банківську таємницю.

У відповідності з ч.З ст. 290 ЦПК України рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи, підлягає негайному виконанню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. 60, 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність", суд, -

ВИРІШИВ :

Заяву Державної податкової інспекції у Комінтернівському районі м. Харкова задовольнити.

Зобов'язати філію АБ « Південний» у м. Харкові ( МФО 350761) надати ДПІ у Комінтернівському районі м. Харкова:

довідку про обіг та обсяг коштів на банківських рахунках ПП « Аванті-1» ( код ЄДРПОУ 34467086) № 26007310025201 ( українська гривня) з посиланням на контрагентів та призначення платежів за період з 01.08.2006 р. по 05.07.2010 р.:

інформацію щодо осіб, які були уповноважені підписувати банківські документи ПП « Аванті-1» ( код ЄДРПОУ 34467086) у період з 01.08.2006 р. по 05.07.2010 р.

заборонивши йому розголошувати отримані відомості іншим особам.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через Київський районний суд м. Харкова шляхом подачі протягом 5 днів з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя -